9任务三 总账系统的操作6（课件）- 《会计电算化及实训——用友U8.72版》同步教学（人民邮电版）

任务三 总账系统的操作 学习目标、重点及难点 ●目标：总账系统的期末处理 期末转账定义 转账生成 期末对账 期末结账 ●重点：期末转账定义 ●难点：期末转账定义 课 型：新授课 主要教学方法：讲授和实验 课时：4节 四 期末处理 案例资料： 1.操作要求：使用“ 自动转账生成”功能生成记账凭证，然后审核、记账、对账、结账、反结账。 2.经济业务： （1）31日，结转本月产品销售成本。附件1张。 （2）31日，计算短期借款利息，年利率12%。附件1张。 （3）31日，结转本月损益类账户的余额。附件0张。 （4）31日，结转本年利润。附件1张。 总账系统中，期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。这种预先定义好分录的结构，再由计算机自动编制凭证的过程称为“自动转账”，由此而生成的凭证称为自动转账凭证。 使用自动转账凭证生成功能时需要注意能以下五个问题： （1）转账凭证模板必须事先进行设置。 （2）转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取，经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。 （3）期末的分摊、计提、结转业务具有严格的处理顺序 工资 折旧 费用 计提 其他 待摊 费用 计提 辅助 生产 成本 结转 制造 费用 结转 生产 成本 结转 产成 品结 转 销售 成本 费用 收入 结转 （4）结转生成的记账凭证系统将存于未记账凭证库，这些凭证还需要进行审核和记账操作才能记入账簿。对这些凭证的审核主要是审核结转是否正确。对于错误的结转凭证，系统一般不提供修改功能，修改这些凭证的错误只能通过修改设置来进行。 （5）期末结转工作是一项比较复杂而重要的工作，应由指定的专人进行。 (一)、转账 1.定义转账凭证 转账定义分五种，分别是：自定义转账设置、对应结转设置、销售成本结转设置、汇兑损益结转设置、期间损益结转设置。第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行“转账定义”，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用“转账凭证生成”即可。但当某转账凭证的转账公式有变化时，需先在“转账定义”中修改转账凭证内容，然后再转账。 （1） 自动转账 ①自定义转账设置。 自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配”的结转，“费用分摊”的结转；“税金计算”的结转；“提取各项费用”的结转；“部门核算”的结转；“项目核算”的结转；“个人核算”的结转；“客户核算”的结转；“供应商核算”的结转 【操作步骤】 单击系统主菜单“期末”下的“转账定义”，再选择其下级菜单中的“自定义转账”，屏幕显示自动转账设置窗。 ②导入公式。在录入公式处按“F2”键或单击，屏幕显示公式向导一。选择所需的公式名称，按“下一步”，屏幕显示公式向导二。 ③函数基本格式 取数函数格式：函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2) ④函数内容说明 【例4-8】期末余额函数举例 FS(400101，月，J)表示取400101科目的结转月份借方发生额。 FS(400101，月，D)表示取400101科目的结转月份贷方发生额。 SFS(1306602，月，Dr)表示取1306602科目的结转月份借方发生数量。 LFS(520101，7，贷)表示取520101科目的截止到7月的贷方累计发生数。 QM(2022，月，贷)表示取2022科目的结转月份的贷方余额。 【例4-9】公式组合举例 QM(1001，月) + QM(1002 ，月) 含义：将1001科目和1002科目当月的期末余额相加。 QM(500101，月，，836工程) － QM(5001 ，月) 含义：将500101项目核算科目的836工程项目的余额与5001科目当月的期末余额相减。 JE(2211，月) * 0.14 含义:将2211科目当月的净发生额乘以比率（分配率或税率）。 【例4-10】转账定义 2014年1月31日，计算本月短期借款利息，年利率12%。 每月月末计提借款利息，公司设置“应付利息”一级科目。那么每月月末的借款利息计提可以在期末转账中定义好设置，每月月末只需要用系统的转账生成自动生成凭证。 【操作步骤】 点击“期末”菜单下的“转账定义”，出现“自定义转帐设置”窗口后点击“增加”按钮 单击“增行”按钮，依次输入摘要“计算短期借款利息”，科目编码选择2231（应付利息），方向选择贷方，然后双击金额公式栏，出现公式向导对话框，选择： 取对方科目计算结果JG（），点击下一步，然后点击完成 。 单击“保存”按钮,自定义转账设置完成。 (2)对应结转 对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还提供科目