8任务三 总账系统的操作5（课件）- 《会计电算化及实训——用友U8.72版》同步教学（人民邮电版）

任务三 总账系统的操作 学习目标、重点及难点 ●目标：掌握总账系统日常业务处理,出纳管理等操作,具体包括凭证的编制、出纳签字、审核签字，主管签字，记账、反记账 ●重点：凭证处理，银行对账 ●难点：凭证处理，银行对账 课 型：新授课 主要教学方法：讲授和实验 课时：4节 三 日常业务处理 案例资料： 1操作要求： 由操作员012东东填制记账凭证，014君君出纳签字，013晃晃完成审核凭证，011爱爱完成记账操作。 2.湖南胜利有限公司2014年1月份的经济业务： （1）2日，签发现金支票一张，提取现金8000元备用。附件1张。支票号：201401。 （2）5日，销售部敏敏出差暂借差旅费4000元，出纳以现金支付。附件1张。现金支票：票号201402。 （3）8日，向长沙市宏大公司购入5cc钢板5吨，价款40000元，增值税6800元，8cc钢板4吨，价款40000元，增值税6800元，支付运输费900元，货款及运输费均以银行存款支付。材料已验收入库。附件5张。 票号201403 转账支票。 （4）11日，生产部领用8cc钢板（编号1001）1吨用于钻机80型生产，生产部领用5cc钢板（编号1002）2吨用于钻机70型生产。附件2张。 （5）21日，向湖南光明公司销售钻机70型10台，单价为20000元，货款200000元，增值税34000元，钻机80型4台，单件为25000元，货款100000元，增值税17000元。开出增值税专用发票一张，款未收。附件2张。 （6）25日，收到湖南光明公司前欠货款25000元，已存银行。附件1张。 转账支票票号：201404 （7）28日，管理部持普通发票前来报销费用，共计1000元。出纳以现金付讫。附件1张。 （8）31日，因流动资金不足，向银行贷款10万元，为期1年。附件2张。转账支票201405 （9）31日，分配本月应付工资及计提福利费。附件1张。 （10）31日，用银行存款发放工资60000元。附件2张。转账支票201406。 （11）31日，结转本月制造费用。（按生产工人工资比例分配）。附件1张。 （一）凭证管理 （一）凭证管理 1填制凭证 登记账簿的依据是记账凭证，记账凭证是总账系统的数据源，填制凭证也是最基础和最频繁的工作。凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、日期等内容，二是凭证正文部分，包括摘要、科目名称和金额等内容。单位的日常业务处理首先从填制凭证开始。 （一）凭证管理 【例4-6】2014年1月2日，签发现金支票一张，提取现金8000元备用。附件1张。支票号：201401。 【操作步骤】 （1）单击菜单“凭证”下的“填制凭证”，显示单张凭证。 （2）单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上，选择银行收款凭证。 （3）凭证编号：如果在“选项”中选择“系统编号”则由系统按时间顺序自动编号。否则，请手工编号，允许最大凭证号为32767。系统规定每页凭证可以有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。 （4）系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改。 （5）在“附单据数”处输入原始单据张数。 （6）用户根据需要输入凭证自定义项凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息，单击凭证右上角的输入框输入。 （7）输入凭证分录的摘要，按F2或参照按钮输入常用摘要，但常用摘要的选入不会清除原来输入的内容。例如业务的摘要可以是销售商品,鼠标左键单击“销售商品”，然后再单击“选入”按钮，凭证摘要栏自动显示所选常用摘要（常用摘要栏的内容是自己输入设置的）。 （8）输入末级科目或按[F2]键参照录入。 （9）若科目为银行科目，且在结算方式设置中确定要进行票据管理，在“选项”中设置“支票控制”，那么这里会要求要输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。如图所示。 （10）录入该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。 （11）若想放弃当前未完成的分录的输入，可按“删行”按钮或“Ctrl+D”键删除当前分录即可。 （12）当凭证全部录入完毕后，按“保存”按钮或“F6”键保存这张凭证。 在金额处按“=”，系统将根据借贷方差额自动计算此笔分录的金额。例如：填制某张凭证时，前两笔分为借100，借200，在录入第三笔分录的金额时，将光标移到贷方，按下“=”键，系统自动填写300。 在录入凭证时，若不录入外币，只录入汇率和金额，系统可反