第9章 存货管理与核算系统最新（课件）-《会计信息系统（用友U8 V10.1）》同步教学（人民邮电出版社）

第9章 存货管理与核算系统 CONTENTS 目 录 存货管理系统分析 9.1 系统主要功能模块 9.2 存货系统实验指南 9.3 模板来自于 http://meihua.docer.com/ 2 存货管理概述 存货管理业务分析 存货核算管理分析 存货管理系统与其他业务系统的关系 9.1 存货管理系统分析 存货是指企业在日常活动中为销售或耗用而持有的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、备件、燃料、包装物、低值易耗品等。存货管理是采购管理和生产管理、销售管理的一个中间环节。采购的完成使存货增加，销售的完成使存货减少，但同时采购要考虑存货的库存量以及生产的需要，生产的需求由销售量决定。所以说，存货管理与企业的采购、生产和销售紧密相连。因此，存货管理的结果直接影响到采购、制造和销售系统。 存货管理概述 入库业务管理 采购入库业务管理 产成品入库业务管理 委外加工入库业务管理 其他入库业务管理 仓库的内部调拨业务管理 出库业务管理 生产领用出库业务管理 委外加工出库业务管理 销售产品出库业务管理 其他出库业务管理 出库调整业务管理 盘点业务管理 存货管理业务分析 存货管理的业务流程分析 图9-1 存货管理业务流程图 存货核算管理分析 存货管理系统与其他业务系统的关系 图9-3 存货管理系统与其他业务系统的关系 存货系统的主要功能有系统设置、日常管理、存货核算、期末处理。 9.2系统主要功能模块 图9-4存货管理系统主要功能结构 初始设置 包括存货基础设置、核算基础设置及期初数据录入。其中存货基础设置有： （1）库存选项设置，包括通用设置、专用设置、可用量控制、可用量检验。 （2）通用设置，分为业务设置选项、修改库存时点选项、浮动换算率的计算规则、出库自动分配货位规则、业务校验选项。在此主要介绍业务设置，应根据企业实际业务进行选择。 9.2系统主要功能模块——初始设置 存货核算初始设置包括核算选项初始设置和科目设置。 （1）核算方式选项 用于设定各类出、入库的核算规则。如可以选择按仓库核算或按部门核算或按存货核算。如果选择按仓库核算则按在仓库档案中设置的计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；如果选择按部门核算，则在仓库档案中按部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本；如果选择按存货核算，则按在存货档案中设置的计价方式进行核算。 （2）科目设置 此功能用于设置存货核算系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等，因此在制单之前应先在本系统中将存货科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证.存货科目主要用于以下出入库单据的制单，有些科目在应收、应付系统已经设置。 9.2系统主要功能模块——初始设置 初始数据录入 （1）初始数据录入 初始数据可分类进行录入，这种类别与业务设置相关，分业务输入初始数据。如：分期付款发出商品、委托代销发出商品等。 （2）库存与存货期初对账 该功能用于库存管理与存货核算进行期初对账。 （3）期初记账 期初数据录入后，库存与存货期初对账无误后，执行期初记账功能。该功能的作用是把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账。执行期初记账后，才能进行日常业务处理。 9.2系统主要功能模块——初始设置 入库业务处理 （1）采购入库业务：该功能可对采购入库单进行手工录入，审核、弃审等工作。也可以参照采购订单、采购到货单生成采购入库单，而不需要手工录入。 （2）产成品入库业务：该功能可对产成品入库单可以修改、删除、审核、弃审。也可以参照生产订单生成。 （3）其他入库单业务：调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。其他入库单一般由系统根据其他业务单据自动生成，也可手工填制。 9.2系统主要功能模块——库存管理业务 出库业务处理 （1）销售出库业务：该功能可对销售出库单进行手工录入，审核、弃审等工作。也可以参照参照发货单生成，或参照销售发票生成。 （2）材料出库业务：该功能可对材料出库单录入、修改、删除、审核、弃审。也可以参照申请领料单生成。 （3）其他出库单业务：调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库、不合格品记录等业务形成的出库单。其他出库单一般由系统根据其他业务单据自动生成，也可手工填制。 业务核算 业务核算的第一步就是记账，记账工作需要按照核算方式填制出、入库单上的成本。由于实际业务中遇到的情况不同，可分不同情况进行处理。无论以下哪种情况，只要在核算