第6章 固定资产管理系统最新（课件）-《会计信息系统（用友U8 V10.1）》同步教学（人民邮电出版社）

第6章 固定资产管理系统 1 CONTENTS 目 录 固定资产系统分析 6.1 固定资产系统的主要功能 6.2 固定资产管理系统实验指南 6.3 固定资产管理系统期末业务处理 6.4 模板来自于 http://meihua.docer.com/ 2 6.1固定资产系统分析 固定资产概述 固定资产管理业务分析 固定资产核算业务分析 固定资产核算系统处理流程 6.1固定资产系统分析 固定资产的分类 生产经营用固定资产 非生产经营用固定资产 租出固定资产 不需用固定资产 未使用固定资产 融资租入固定资产 土地。 6.1固定资产系统分析 固定资产核算的原始记录 企业应当设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片” ，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。临时租入的固定资产，应当另设备查账簿进行登记，不在本科目核算。 6.1固定资产系统分析 固定资产管理业务分析 固定资产管理部门负责的工作 采购管理 仓库管理 固定资产领用管理 固定资产档案管理 固定资产后续支出管理 固定资产的清查核资管理 固定资产的报废、清理审批 6.1固定资产系统分析 固定资产管理业务分析 固定资产使用部门应负责的管理工作 编制设备维修计划；根据设备的运行状况和生产的任务，确定合适的维修时间，预计维修费用，提前将维修计划提交固定资产的管理部门。 固定资产的日常管理；负责对设备的日常运行状况进行登记，详细记录设备的事故（故障），以便进行及时维修，同时为固定资产的管理部门提供详细的资料。 固定资产的报废、清理申请；对尚未达到预计使用期限而不能使用的资产，应写明报废的原因。待主管部门审核批准后，方可进行报废清理工作。 6.1固定资产系统分析 固定资产核算业务分析 固定资产的增加核算 外购固定资产的核算 自行建造固定资产的成本 投资者投入固定资产 计提固定资产折旧及减值准备 固定资产的后续支出 资本化的后续支出 费用化的后续支出 固定资产投资和租出 固定资产清理 固定资产清查盘点 6.1固定资产系统分析 固定资产核算系统处理流程 图6-1 固定资产核算流程图 6.2固定资产系统的主要功能 固定资产管理系统的主要功能 图6-2 固定资产管理系统功能结构图 6.3 固定资产管理系统实验指南 固定资产管理系统操作流程 固定资产管理系统初始化 固定资产日常业务处理 6.3.1 固定资产管理系统操作流程 图6-3 固定资产管理系统处理流程 1、控制参数 6.3.2固定资产管理系统初始化 【实验资料】 表6-1 控制参数 控制参数 参数设置 约定及说明 同意 启用月份 2016.01 折旧信息 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法； 折旧汇总分配周期：1个月； 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足； 编码方式 资产类别编码方式：2112； 固定资产编码方式：按“类别编号+序号”自动编码； 卡片序号长度：4； 财务借口 与财务系统进行对账； 对账科目： 固定资产对账科目：1601 固定资产 累计折旧对账科目：1602 累计折旧 补充参数 已发生资产减少卡片可删除时限：5年； 自动连续增加卡片； 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602 2、资产类别 6.3.2固定资产管理系统初始化 【实验资料】 表6-2 新世纪轧钢厂资产分类表 类别名称 使用年限 （年） 净残值率 （%） 计量 单位 计量属性 折旧方法 卡片样式 房屋 40 10% 栋 正常计提 平均年限法（一） 通用样式1 动力设备 5 5% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 传导设备 7 7% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 机器 8 5% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 运输设备 6 5% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 管理工具 2 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 其他生产用 固定资产 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 3、部门对应折旧科目 4、资产增加方式对应科目 6.3.2固定资产管理系统初始化 【实验资料】 表6-3 部门折旧分配 部 门 折旧分配 采购部 管理费用-折旧费 财务部 管理费用-折旧费 企业管理部 管理费用-折旧费 销售部 管理费用-折旧费 生产部 制造费用-折旧费 表6-4 资产增减方式入账科目 增减方式目录 对应入账科目 增加方式： 直接购入 100201，工行 投资者投入 4001，实收资本 盘盈 6901，以前年度损益调整 在建工程 1604，在建工程 减少方式： 出售 1606，固定资产清理