第05章总账管理系统日常业务处理（课件）- 《会计信息系统操作案例教程 》同步教学（水利水电版）

《会计信息系统操作案例教程》 目录 1、U8.61软件安装及常用软件使用 2、系统管理 3、系统基础设置 4、总账管理系统初始化 5、总账管理系统日常业务处理 6、总账管理系统期末处理 7、UFO报表管理 8、薪资管理 9、固定资产管理 10、应收款管理 11、应付款管理 12、供应链系统初始化 13、供应链管理系统日常业务处理 第五章 总账管理系统日常业务处理 学习目标 通过本章学习： 了解总账管理系统日常业务的内容 理解出纳的主要工作内容 掌握记账凭证的填制及修改方法 掌握记账和账簿查询的方法 掌握银行对账的方法 第五章 总账管理系统日常业务处理 第五章 总账管理系统日常业务处理 总账管理系统日常业务处理是通过输入和处理各种记账凭证，完成记账工作、查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对部门、项目、个人往来和单位往来辅助账进行管理。 总账系统日常业务处理主要包括： 凭证管理 出纳管理 账簿管理 一、凭证管理 凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、出纳签字、审核凭证和记账等。记账凭证是登记账簿的依据，是总账管理系统的唯一数据源，电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证，因而要确保记账凭证输入的准确完整。 第五章 总账管理系统日常业务处理 第五章 总账管理系统日常业务处理 凭证管理主要任务有： 填制凭证 审核凭证 凭证记账 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总 （一）填制凭证 1、填制凭证的方法 凭证头部分 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数 第五章 总账管理系统日常业务处理 凭证体部分 摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 辅助信息：在系统提示下输入科目相应的辅助信息 金额：保持借贷平衡，金额不能为零，红字金额表示负数 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 第五章 总账管理系统日常业务处理 2、修改凭证 （2）“有痕迹”修改凭证 对象——已记账凭证 修改——红字冲销法或补充更正法 （1）“无痕迹”修改凭证 对象——尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）。 修改——在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改。 第五章 总账管理系统日常业务处理 3、作废和删除凭证 对象——未审核、未签字的凭证。 方法——执行〖作废/恢复〗命令； 对作废凭证进行“整理”即可删除。 作废凭证不能修改、不能审核 作废凭证应参与记账，否则月末无法结账 注意！ 4、审核凭证 出纳签字 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目设置时指定为现金总账科目和银行总账科目 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 第五章 总账管理系统日常业务处理 审核人签字 是必须环节、由具有审核权限的操作员执行操作 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 第五章 总账管理系统日常业务处理 5、填制凭证的其他功能 生成和调用常用凭证 汇总凭证 查看凭证有关信息 6、凭证记账 （1）记账 条件——期初余额试算平衡、凭证已审核、上月已经结账。 记账过程——选择记账范围、显示记账报告、自动记账，记账 过程一旦中断系统可自动恢复。 （2）取消记账 操作——执行【期末】/【对账】命令； 按 Ctrl+H 键，激活【恢复记账前状态】功能。 （以账套主管的身份进性操作） 第五章 总账管理系统日常业务处理 二、出纳管理 总账系统为出纳人员提供了一个集成办公环境，包括支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；查询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表；进行银行对账，并生成银行存款余额调节表。 第五章 总账管理系统日常业务处理 主要任务： 出纳签字 库存现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账 （一）日记账及资金日