第7章 固定资产管理（课件）-《会计信息系统理论与实践》同步教学（人民邮电出版社）

第7章 固定资产管理 ERP-U8系统的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片， 按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。 2024年2月22日10时14分 1 2024/2/22 1 学习目标 熟悉固定资产管理的内容 熟悉固定资产管理系统的目标、功能结构及基本处理流程 掌握固定资产管理系统初始化的工作内容 灵活运用固定资产管理系统处理日常业务、查阅相关报表输出 2024年2月22日10时14分 2 资产的核算与管理业务分散在不同的系统 货币资金：在总账系统 债权性资产：在应收系统、总账系统 存货：在库存管理和存货核算系统 固定资产：在固定资产管理系统 其他资产如无形资产、费用资产在总账系统 2024年2月22日10时14分 3 固定资产价值大，占资产比重大，是资产管理的重点 固定资产需计提折旧费用，对期间损益影响较大 固定资产分散使用，管理难度大 核算工作量大 定期价值评估，核算减值准备 固定资产管理的特点 2024年2月22日10时14分 4 7.1.1 模块结构 7.1 功能与结构 系统初始化 卡片管理 凭证处理 计算汇总 月末处理 固定资产核算系统 2024年2月22日10时14分 5 总账 固定资产管理系统 报表系统 成本管理 记账凭证 查询凭证 折旧数据 函数取数 7.1.2 固定资产管理系统与其他系统的联系 2024年2月22日10时14分 6 与总账接口： 提供批量制单功能，提高效率 提供汇总制单功能 系统自动制作凭证，并传送到账务系统 提供传输到账务系统的凭证的查询功能 提供固定资产系统和总账的对账功能 本系统制作的凭证在本系统可修改和删除 2024年2月22日10时14分 7 与其他产品接口： 为成本管理系统和UFO 提供数据支持， 向项目管理系统传递项目的折旧数据， 向设备管理系统提供卡片信息，同时还可以从设备管理导入卡片信息 2024年2月22日10时14分 8 ①反映固定资产增加的凭证 借 : 固定资产 贷 : 银行存款 实收资本 在建工程 …… ②反映固定资产减少的凭证 借 : 固定资产清理 累计折旧 贷 : 固定资产 固定资产系统生成的记账凭证 ③反映计提折旧的凭证 借 : 成本费用科目 贷 : 累计折旧 ④反映资产减值准备的凭证 借 : 营业外支出 贷 : 固定资产减值准备 2024年2月22日10时14分 9 7.2 信息处理流程 本系统提供两种应用方案供您选择： 行政事业单位应用方案：该方案提供给所有固定资产一直都不提折旧的使用者。这类使用者包括行政单位、部分事业单位、社会团体等。 企业单位应用方案：该方案提供给按国家规定资产需要计提折旧的使用者。 2024年2月22日10时14分 10 7.2.1 新用户操作流程P147 7.2.2 老用户操作流程 P148 2024年2月22日10时14分 11 7.3 应用与管理 7.3.1 系统初始化，建立固定资产账套 7.3.2 设置基础信息 7.3.3 录入原始卡片 7.3.4 日常业务处理 7.3.5 期末处理 2024年2月22日10时14分 12 7.3.1 建立固定资产帐套 2024年2月22日10时14分 13 2024年2月22日10时14分 14 2024年2月22日10时14分 15 2024年2月22日10时14分 16 2024年2月22日10时14分 17 2024年2月22日10时14分 18 2024年2月22日10时14分 19 2024年2月22日10时14分 20 提示： 系统初始化中有些参数一旦设置完成，退出初始化向导后是不能修改的，如果要改，只能通过"重新初始化"功能实现，但应注意重新初始化将清空您对该子账套所做的一切工作。 2024年2月22日10时14分 21 7.3.2 基础设置 1.部门档案设置 主要用于设置企业各个职能部门的信息 2024年2月22日10时14分 22 2.部门对应折旧科目设置 按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目. 在生成部门折旧分配表时，每一部门内按折旧科目汇总，从而制作记账凭证。 2024年2月22日10时14分 23 2024年2月22日10时14分 24 注意: 设置部门对应折旧科目时，必须选择末级会计科目。 2024年2月22日10时14分 25 3.固定资产类别设置 固定资产的种类繁