第5章 总账管理（课件）-《会计信息系统理论与实践》同步教学（人民邮电出版社）

第5章 总账管理 总账管理是会计信息系统最基本的功能模块，其功能可以满足凭证、账簿的基本管理，也可满足出纳管理、往来管理、辅助账等核算要求。 2024年2月22日10时14分 1 5.1功能与结构 5.2信息处理流程 5.3应用与管理 初始设置 日常业务处理 期末业务处理 账簿管理 2024年2月22日10时14分 2 5.1功能与结构 账务处理的含义：简单的说，就是把发生的各种不同的业务，按会计制度和会计核算程序的要求，通过一系列数据处理程序形成按账户分类记录信息的基本过程。“账务”处理，包括原始凭证、记账凭证、记账、算账、对账、结账直至报出会计报表的全过程。 无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都主要由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。账务处理系统也被称为总账系统。 所有的记账凭证在总账系统汇集和处理 主要的核算账簿在总账系统（总分类账）  总账系统提供外部所需的绝大部分信息 2024年2月22日10时14分 3 5.1.1主要功能 会计科目 外币汇率 期初余额 凭证类别 结算方式 分类定义 编码档案 权限分配 自定义项 选项 填制凭证 出纳签字 主管签字 审核凭证 查询凭证 打印凭证 科目汇总 记账 往来业务 部门核算 项目核算 现金日记账 银行日记账 资金日报 账簿打印 支票登记簿 银行对账 长期未达账审计 我的账表 科目备查簿 科目账 客户往来账 供应商往来账 个人往来账 部门往来账 项目辅助账 账簿打印 转账定义 转账生成 对账 结账 总账系统 初始设置 期末处理 账簿管理 出纳业务处理 日常业务处理 2024年2月22日10时14分 4 总账子系统的主要功能 1、基础设置 2、凭证管理 3、帐簿管理 4、月末处理 5、出纳管理 6、辅助核算管理 日常处理 初始设置 期末处理 辅助管理 2024年2月22日10时14分 5 5.1.2总账系统与其他系统的关系 薪资管理 网上银行 公司对账 UFO报表 集团财务 资金管理 应收款管理 应付款管理 固定资产管理 成本核算 存货管理 总账系统 凭证 凭证 凭证 凭证 数据 数据 凭证 2024年2月22日10时14分 6 5.2信息处理流程 总账系统的信息处理大致可分为初始设置、日常处理和期末处理三部分. 按照是否是第一次使用总账系统，可以把总账系统的信息处理流程分为新用户处理流程和老用户处理流程两种。 2024年2月22日10时14分 7 系统启用 设置结算方式 设置计量单位 设置控制参数 设置凭证类别 建立会计科目 设置基础档案 初始设置的基本操作流程 输入初始余额 2024年2月22日10时14分 8 制单 记账 凭证审核 出纳管理 日常处理的基本操作流程 账簿管理 辅助账管理 2024年2月22日10时14分 9 期末处理的基本操作流程 自动转账 结账 试算并对账 打印账簿 会计档案备份 2024年2月22日10时14分 10 新用户操作流程 2024年2月22日10时14分 11 老用户操作流程 2024年2月22日10时14分 12 5.3总账系统应用与管理 5.3.1初始设置 系统启用 控制参数的设置 外币及汇率的设置(基础档案中已设置) 建立会计科目 建立辅助核算档案 (项目目录设置) 设置凭证类别 定义结算方式(基础档案中已设置) 期初余额的录入 2024年2月22日10时14分 13 选项设置 首次启用总账系统之后，可以对总账系统的控制功能作进一步的设置。主要涉及对凭证和账簿的控制。 操作：登录总账系统，执行“选项”功能，进行设置。 2024年2月22日10时14分 14 控制参数的设置 2024年2月22日10时14分 15 常用控制参数： （1）制单序时控制：先发生的，先输入 （2）资金及往来赤字控制：当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示 （3）允许修改他人填制的凭证 （4）凭证编号方式控制：其中“系统编号”为填制凭证时，按照凭证类别按月自动编制凭证编号。“手工编号”为在制单时手工录入凭证编号。 （5）出纳凭证必须经由出纳签字：出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对。 （6）制单及审核的明细权限 其他参数参照教材帮助：F1 2024年2月22日10时14分 16 2.外币设置 从【企业应用平台】—【基础设置】—【基础档案】—【财务】—【外币设置】进入设置窗口。 2024年2月22日10时14分 17 3.会计科目设置 从【企业应用平台】—【基础设 置】—【基础档案】— 【财务】—【