第六章 固定资产管理模块应用（课件）-《会计信息系统（微课版）》同步教学（人邮版）

第六章 固定资产管理模块应用 1 固定资产管理是企业日常生产经营管理过程中非常重要的管理模块，对于企业会计处理有着举足轻重的作用。如何利用会计电算化软件进行固定资产的初始设置、日常业务处理和期末处理，尤其对于折旧过程的处理，是学习电算化软件的一个重要章节。另外，对比传统手工会计和电算化会计在固定资产处理方式上有哪些异同？电算化的优势何在？这些内容将在本章中逐一介绍。 课前思考 第一节 第二节 第三节 固定资产管理模块应用 固定资产管理系统模块初始设置 固定资产管理系统模块的日常处理 固定资产管理模块概述 第四节 固定资产管理系统模块的期末处理 第一节 固定资产管理模块概述 用友ERP-U8管理软件中的固定资产管理模块主要用于完成企业固定资产的日常业务核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。 固定资产管理模块中资产的增加、减少，以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到账务处理模块；同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以修改、删除以及查询凭证。固定资产管理模块为成本核算系统提供计提折旧费用的数据。财务报表模块也可以通过相应的取数函数从固定资产管理模块中提取分析数据。 一、功能概述 4 第一节 固定资产管理模块概述 二、固定资产管理模块的业务处理流程 5 第一节 固定资产管理模块概述 固定资产管理模块的每月业务量不是很大，主要包括以下几个方面。 （1）根据原始单据输入新增资产或减少资产记录，并据此更新固定资产卡片记录。 （2）根据原始单据输入变动单，同时据此更新固定资产卡片记录。 （3）按预先设置的折旧方法逐项对期初固定资产计提折旧，同时按所属部门或资产类别生成折旧分配表，并提供给成本管理模块。 （4）分散或集中对固定资产业务处理编制记账凭证，并存入账务处理模块。 （5）期末全面检查固定资产，逐项进行固定资产减值准备的计提或冲回处理。 6 第二节 固定资产管理系统模块初始设置 控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、财务接口和编码方案等。这些参数在初次启动固定资产管理系统模块时设置，其他参数可以在“选项”中补充。 一、设置控制参数 7 第二节 固定资产管理系统模块初始设置 二、基础数据设置 基础数据设置包括资产类别、部门、折旧科目、增减方式以及折旧方法等的设置。 1．资产类别设置 由于固定资产种类繁多，规格不一，因此要强化固定资产的管理，科学地设置固定资产分类，及时地做好固定资产核算工作。同时，固定资产类别编码必须唯一，同一上级的类别名称不能相同，部门名称也必须输入。 8 2．部门设置 部门设置可以对单位的各部门进行设置，从而确定固定资产的归属。在部门设置中，必须按照建账时定义的部门编码规则给各部门编码，许多系统都采用分级编码，编码不能省略而且必须唯一，部门名称也必须输入。 二、基础数据设置 第二节 固定资产管理系统模块初始设置 9 2．部门设置 部门设置可以对单位的各部门进行设置，从而确定固定资产的归属。在部门设置中，必须按照建账时定义的部门编码规则给各部门编码，许多系统都采用分级编码，编码不能省略而且必须唯一，部门名称也必须输入。 二、基础数据设置 第二节 固定资产管理系统模块初始设置 10 3．折旧科目的设置 有些企业是按部门归集折旧费用的，也有些企业是按资产类别分摊计提折旧费用的，甚至完全没有规律。部门对应折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在输入固定资产卡片时，该科目自动填入卡片中，不必一个一个输入。 二、基础数据设置 第二节 固定资产管理系统模块初始设置 11 4．固定资产增减方式的设置 企业资产增加的方式主要有直接购买、投资者转入、捐赠、盘盈、在建过程转入、融资租入等；减少的方式主要有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。用友软件系统固定资产的增减方式可以设置两级，也可以根据需要自行增加。 二、基础数据设置 第二节 固定资产管理系统模块初始设置 12 5．固定资产折旧方法设置 折旧方法设置时系统自动计算折旧的基础。系统提供了常用的固定资产的折旧方法，包括不提折旧、平均年限法（一）和（二）、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法（合计年限法）。这几种方法不能删除和修改，另外，如果这些方法不能满足需要，系统提供了折旧方法的自定义功能。 二、基础数据设置 第二节 固定资产管理系统模块初始设置 13 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性