第八章 应收应付款管理模块应用（课件）-《会计信息系统（微课版）》同步教学（人邮版）

第八章 应收应付款管理模块应用 1 ● 熟悉应收应付款管理模块的功能。 ● 熟练掌握应收款管理模块的初始化、日常处理和期末处理。 ● 熟练掌握应付款管理模块的初始化、日常处理和期末处理。 ● 理解应收款管理在账务处理模块与在应收款管理模块核算的区别。 学习目标 通过对应收应付款的统筹管理，能够促进企业增加销售，显著提高企业市场占有率和利润水平；能够促成产成品存货减少，降低存货仓储、保险等管理费用，缩短产成品的库存时间，加速资金周转；能够有效降低坏账比例，减少应收款的坏账成本；能够使企业获得低成本的资金来源，降低流动资金成本；能够及时清理各种往来款项，理清债权债务关系，减少经济纠纷和坏账发生的可能性。应收应付款管理模块的初始化、日常业务处理及月末处理应如何操作呢？这些内容将在本章中逐一介绍。 在用友ERP-U8管理软件中，应收款管理模块主要用于核算和管理单位与客户之间往来款项，应付款管理模块主要用于核算和管理供应商往来款项。应收应付款管理模块在初始设置、系统功能、系统应用方案、业务流程上都极为相似。 课前思考 3 第一节 第二节 第三节 应收应付款管理模块应用 应收应付款管理模块初始设置 应收应付款管理模块日常业务处理 应收应付款管理模块概述 第四节 应收应付款管理模块期末处理 4 第一节应收应付款管理模块概述 应收款管理模块主要用于核算和管理单位与客户之间的往来款项，应收款管理模块以发票、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的发生、坏账、收回、转销等内容，同时提供票据处理功能。系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了2种应用方案 。应付款管理模块着重实现工商企业对应付款所进行的核算与管理。它以发票、费用单、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务以及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等业务，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。 5 第一节 供应链管理模块概述 1．在应收款管理模块中核算客户往来款项 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，则可以选择该方案。在该方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理模块生成，其他系统不再生成这类凭证。应收款管理模块的主要功能如下。 （1）根据输入的单据或由销售管理模块传递过来的单据，记录应收款项的形成。 （2）处理应收项目的收款及转账业务。 （3）对应收票据进行记录和管理。 （4）在应收项目的处理过程中生成凭证，并向账务处理模块进行传递。 （5）对外币业务及汇兑损益进行处理。 （6）根据所提供的条件，提供各种查询及分析。 一、应收款管理模块的功能概述 第一节应收应付款管理模块概述 6 第一节 供应链管理模块概述 2．在账务处理模块中核算客户往来款项 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在账务处理模块中通过辅助核算完成客户往来核算，其主要功能如下。 1.若同时使用销售管理模块，可接收销售管理模块的