模块四 总账核算处理（课件）- 《会计电算化与ERP应用》同步教学（人民邮电出版社）

模块四 总账核算处理 学习目标 知识目标： 了解账务核算处理的基本内容 了解总账系统与其他业务管理系统的关系 掌握总账系统初始化的方法 掌握填制凭证、审核凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证等凭证处理方法 掌握凭证过账的方法 掌握查询账簿的方法 掌握定义期末自动凭证的方法 掌握期末生成自动凭证的方法 掌握期末总账系统结账的方法 2 学习目标 能力目标： 能够根据业务要求设置总账系统参数 能够根据业务资料录入总账系统期初余额 能够根据业务资料进行凭证填制、审核、修改、删除等凭证处理 能够将已审核凭证进行记账处理 能够根据业务需要查询凭证和账簿 能够根据业务要求定义期末自动凭证 能够根据业务要求和已定义的自动凭证自动生成相应凭证 能够进行期末总账系统结账 本章内容 4.1 了解总账账务核算 4.2 总账系统初始化 4.2.1 设置总账系统参数 4.2.2 录入科目初始数据 4.2.3 结束初始化 4.3 凭证处理 4.3.1 录入凭证 4.3.2 修改凭证 4.3.3 删除凭证 4.3.4 审核凭证 4.4 凭证过账 4.5 查询账表 4.6 期末处理 4.6.1 定义自动凭证 4.6.2 生成自动凭证 4.6.3 期末调汇 4.6.4 结转损益 4.6.5 结账 代表难点 代表重点 4.1 了解总账账务核算 4.1.1 了解账务核算 会计账务处理工作的主要任务是要根据业务发生过程中所形成的单据，准确、完整、及时地以会计凭证和账表的形式将经济业务记录下来，以便对经济业务活动进行监督、核算和分析。 电算化会计的账务核算处理包括三方面内容: 系统初始设置 日常账务处理 期末处理 图4-1 账务核算处理流程 4.1.2 了解总账系统 总账系统是用友财务软件的核心，是计算机财务核算体系中最为重要的内容。 总账系统的主要功能是进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等。 总账系统与其他业务管理系统的关系如图4-2所示。 图4-2 总账核算系统与其他业务管理系统的关系 4.2 总账系统初始化 总账系统的初始化包括两个方面的内容: 总账系统参数设置 基本业务信息输入 系统的初始化是系统开发运用初期的工作，必须由系统管理员组（administrators）的操作员负责完成。 4.2.1 设置总账系统参数 设置系统参数的目的是为总账系统配置相应的系统控制功能。 这些参数的设置决定着系统处理数据的内容和形式。 参数的设置包括【凭证控制】、【凭证编号方式】、【外币汇率方式】、【往来款项】等选项。参数设置完成后一般不能随意更改。 4-1 设置总账系统参数 图4-3 设置总账系统参数图（1） 图4-4 设置总账系统参数图（2） 4.2.2 录入科目初始数据 在总账系统设置了业务控制参数后，还必须把用户的实际财务业务数据输入系统。 科目初始数据的输入，标志着总账系统已建立了完整的核算基础。 例题 一般会计科目是指未设置有辅助核算、数量核算和外币核算的会计科目，这类会计科目的期初余额栏为白底，可以直接在期初余额栏中输入。 【例4-1】 输入“1601，固定资产”的期初余额4 378 000元。 1. 录入一般会计科目的初始数据 如果会计科目涉及往来业务核算，则不能直接在期初余额栏输入金额，系统会要求输入辅助账下的各项目余额。 例题 【例4-2】 输入应收票据科目的期初余额。表4-1所示为应收票据客户往来辅助账。 2. 录入设置有往来业务核算的会计科目的初始数据 表4-1 应收票据客户往来辅助账 客户 期初余额（元） 业务发生时间 业务编号 02001-国香公司 100 000 2017—08—01 S150 图4-5 录入有往来业务核算的科目的期初余额 如果会计科目涉及数量核算，则在输入初始数据时需同时输入数量和金额。 例题 【例4-3】 录入“原材料—面料001”的初始数据，期初余额为240 000元，数量为6 000米。 3. 录入涉及数量金额核算的科目的初始数据 图4-6 录入涉及数量金额核算的科目的初始数据 如果会计科目涉及外币核算，则在输入初始数据时需同时输入外币金额。 例题 【例4-4】 录入“银行存款—中行美元户”的初始数据，期初余额为10 0