模块六 应收应付款管理（课件）- 《会计电算化与ERP应用》同步教学（人民邮电出版社）

模块六 应收应付款管理 学习目标 知识目标： 了解应收应付款管理的意义和内容 了解金蝶K/3应收款系统和应付款系统的功能 掌握应收款和应付款系统基础设置的内容和方法 掌握应收款和应付款业务处理的内容和方法 掌握应收款和应付款系统期末业务处理的内容和方法 能力目标： 能够按业务要求设置应收款系统和应付款系统参数 能够完成应收款系统和应付款系统的基础设置 能够根据业务要求进行单据录入、核销、票据管理、坏账等业务处理 能够完成期末对应收款和应付款的账表查询与分析 能够对应收款系统和应付款系统进行结账处理 本章内容 6.1 了解应收应付款管理 6.2 应收应付款系统初始设置 6.2.1 设置系统参数 6.2.2 设置基础资料 6.2.3 录入初始数据 6.2.4 结束初始化 6.3 应收应付款业务处理 6.3.1 发票处理 6.3.2 其他应收(应付)单处理 6.3.3 收款付款处理 6.3.4 退款处理 6.3.5 票据管理 6.3.6 核销管理 6.3.7 坏账处理 6.3.8 凭证处理 6.4 应收应付款账表管理 与分析 6.5 期末处理 6.5.1 期末对账 6.5.2 期末调汇 6.5.3 期末结账 代表难点 代表重点 6.1 了解应收应付款管理 应收款是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等业务而应向购货方、接收劳务的单位或个人收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、应收票据等。 应付款是企业因对外采购材料、产品或接受劳务而应向供货方、提供劳务的单位或个人支付的款项，包括应付采购款、其他应付款、应付票据等。 6.1.1 应收应付款管理的意义和内容 通过应收款政策能够促进企业增加销售，显著提高企业市场占有率和利润水平。 应收应付款管理的意义： 通过应收款政策能够促成产成品存货减少，降低存货仓储、保险等管理费用，缩短产成品的库存时间，加速资金周转。 通过制定合理的应收款信用政策，能够有效降低坏账比例，减少应收款的坏账成本。 通过合理利用供应商的信用政策形成应付款，能够使企业获得低成本的资金来源，降低流动资金成本。 通过合理的应付款管理，及时支付各项欠款，能够提升企业的信用形象。 通过应收应付款的统筹管理，能够及时清理各种往来款项，理清债权债务关系，减少经济纠纷和坏账发生的可能性。 制定合理的信用政策。 应收款管理的内容主要包括： 及时核算已发生的应收账款。 跟踪应收账款的回收情况。 对拖欠款项及时催收，建立坏账准备金制度。 准确了解供应商的信用政策。 及时核算已发生的应付账款。 跟踪应收账款的支付情况。 对拖欠款项及时组织资金还款。 6.1.2 了解应收应付款管理系统 通过建立客户和供应商档案，输入单据和凭证，进行往来账款的日常核算，动态地反映与客户和供应商的往来账款情况。 金蝶K/3的应收应付款管理系统主要功能： 通过系统的自动汇总，帮助用户便捷地进行往来账款的核销。 通过设置坏账准备的参数和对应科目，系统自动计提坏账准备并生成凭证。 通过设置账龄分析参数，系统自动汇总编制账表供用户进行账龄分析。 通过设置报警级别，提醒用户及时催收欠款，并帮助用户对各类客户的信用进行评级。 通过合同管理，反映合同与其他单据的关联及执行情况，满足企业加强合同管理的需要。 注意： 与往来账有关的科目，如应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、应付票据、预收账款等在总账中不应再设立明细科目，而应设置为客户往来或供应商往来辅助核算，通过设立客户、供应商和存货等分类档案，集中在应收应付款系统中进行往来账款的管理。 在业务处理上，与往来账有关的凭证输入和款项的查询也在应收应付款系统中进行，总账系统不再对与往来账有关的凭证进行凭证填制的业务处理。应收应付款系统生成的数据将通过凭证传输到总账系统，达到数据共享。 图6-1所示为应付款系统、应收款系统与其他系统的关系。 图6-1 应付款系统、应收款系统与其他系统的接口关系 6.1.3 应收应付款管理系统操作流程 图6-2 应收款管理系统操作流程 6.2 应收应付款系统初始设置 应收应付款系统基础设置是指在进行应收款和应付款业务处理之前必须完成的系统功能设置和基础信息的录入。 内容包括： 设置系统参数 设置基础资料 录入初始数据 结束初始化 6.2.1 设置系统参数 启