14.1 政府间财政关系概述（课件）- 《财政金融》同步教学（高教版）

第十四章 政府间财政关系 1 第三节 转移支付制度 第二节 财政体制 第一节 政府间财政关系概述 目录 CONTENTS 2 第一节 政府间财政关系概述 一 财政分权理论 二 政府间事权划分的基本框架 三 政府间收入划分的基本框架 3  一、财政分权理论 (一)财政分权理论概要 财政分权是指地方政府拥有一定的自主权力,能够根据其支出责任和财政收入权限,决定其预算支出的规模和结构,从而满足辖区内居民的公共服务需求。 4 4  一、财政分权理论 (一)财政分权理论概要 财政分权理论是处理政府间财政关系的主要理论依据,一般认为其兴起的标志是1956年美国经济学家蒂伯特发表的经典论文《地方公共支出的纯理论》。 5 5  一、财政分权理论 传统财政分权理论的主要代表人物是蒂伯特(Charles Tiebout)、奥茨(Wallace E. Oates)和马斯格雷夫(Richard A. Musgrave)等,因而也称为TOM模型。 (二)传统财政分权理论 传统财政分权理论重点讨论财政分权的必要性,即中央政府与地方政府在提供公共产品时的优劣比较等问题，又称为财政联邦主义。 6 6  一、财政分权理论 蒂伯特假定作为公共产品的消费者,居民可以自由流动；一旦政府不能满足其要求,居民就通过“用脚投票”的方式迁移到自己满意的地区。因此,蒂伯特模型又称为“用脚投票”理论。 蒂伯特“用脚投票”理论 (二)传统财政分权理论 蒂伯特设想,如果存在足够的具有差异性的社区可供选择,人们就可以通过自行选择居住地的方式显示对公共产品的偏好,从而提高公共产品供给的有效性。 7 7  一、财政分权理论 马斯格雷夫从财政的资源配置、收入分配和宏观经济稳定三大经济职能出发,分析了中央和地方政府存在的合理性和必要性,并将三大职能在中央政府与地方政府之间进行了划分。 马斯格雷夫分权理论 (二)传统财政分权理论 8 8  一、财政分权理论 马斯格雷夫分权理论 (二)传统财政分权理论 中央 地方 资源配置 收入分配 经济稳定 资源配置 9 9  一、财政分权理论 奥茨分权定理比较了由中央政府集中供应和地方政府分散供应公共产品的效率差异,证明了地方政府提供公共产品的优先性。 奥茨分权定理 (二)传统财政分权理论 该定理认为,从居民偏好的表达途径来看,财政分权有着明显的优势。 10 10  一、财政分权理论 第二代财政分权理论继承了传统财政分权理论的核心思想,将“经济人”假设应用到政府行为分析中,主要考虑在非对称信息条件下,如何设计激励机制,使得财政制度安排在地方公共产品的供给上既能提高效率,又能兼顾公平，又称为市场维护型财政联邦主义。 (三)第二代财政分权理论 11 11  一、财政分权理论 政府与政府官员与企业经理人员一样，也有自己的物质利益，在缺乏约束的情况下可能存在寻租行为，一个有效的政府治理结构应该实现政府官员和地方居民福利之间的激励相容。 (三)第二代财政分权理论 政府治理结构问题 12 一个高效率的市场来自一个好的政府治理结构，政府行为既要有效率，也要受到约束。在构造政府治理结构时要考虑到相应的激励机制，提供维护市场效率的支持性政治系统。 12  一、财政分权理论 在市场化问题上，政府应该用某种可信的承诺来提供“正的”和“负的”激励，前者用来防止政府对企业和居民的掠夺性行为，后者则用来惩罚预算软约束。 (三)第二代财政分权理论 市场化问题 13 13  一、财政分权理论 第二代财政分权理论认为财政分权有助于政府有效地维护市场,但要达到这种效果,联邦主义政策的实行必须是可持续的,政府必须具有自我强制机制予以保证,政府官员必须有遵守联邦主义规则的激励。 (三)第二代财政分权理论 财政联邦主义的可持续性问题 14 14  一、财政分权理论 两个条件： 中央政府必须拥有监督下级政府是否逃避责任的充分资源。 地方政府必须具有通过一致反对中央政府滥用权力的监督手段。 01 02 (三)第二代财政分权理论 财政联邦主义的可持续性问题 15 15  二、政府间事权划分的基本框架 以最低成本提供公共产品。 最大限度地发挥公共产品的社会功效。 (一)政府间事权划分的基本原则 效率原则 每一级政府提供的公共产品清单应首先按效率原则进行排序，谁能提供最优的公共产品，相应的事权就列入谁的职责范围。 16 16  二、政府间事权划分的基本框架 通常而言，地方政府由于具有较强的信息优势，因而在提供公共产品方面能够节约一定的成本。 但如果考虑到规模经济，那么高层次政府提供同质性公共产品则更具有效率。 (一)政府间事权划分的基本原则 效率原则 17 17  二、政府间事权划分的基本框架 所需信息量大、信息复杂且获取困难的基本公共服务应当优先作为地方的财政事权。 信息比较容易获取和甄别的全国性基