《企业财务会计》高等教育出版社（第五版） 第二章 货币资金 章节过关卷

《企业财务会计》高教社（第五版） 第二章 货币资金 章节过关卷 考试时间：90分钟 满分：100分 姓名 班级 学号 1 1、 单项选择题（本题共10小题，每题2分，共20分，多选、错选均不得分） 1. 按照《现金管理暂行条例》规定，不可以使用现金的是( )。 A. 张某出差预借3600元 B. 支付原材料价值45000元 C. 购办公用品750元 D. 刘某报销医药费1380元 2. 下列银行结算方式通过“其他货币资金”账户核算的是( )。 A. 支票 B. 委托收款 C. 信用卡 D. 商业汇票 3. 下列说法不符合现金管理规定的是( )。 A. 除在规定的范围内可以使用现金外，应通过开户银行进行转账结算 B. 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收人、费用、债权、债务账目的登记工作 C. 超过库存现金限额的现金应及时送存开户银行 D. 企业随时可以用取得的现金收入直接支付现金 4. 对现金清查中出现的溢余核查后无法查明原因的,经批准后计入( )。 A. 管理费用 B. 营业外收入 C. 其他应收款 D. 其他应付款 5. 下列支付结算方式中，需订有购销合同才能使用的结算方式是( )。 A. 银行汇票 B. 银行本票 C. 托收承付 D. 支票 6. 用信用卡购买办公用品应贷记( )。 A. “管理费用”科目 B. “银行存款”科目 C. “其他货币资金”科目 D. “应付票据”科目 7. 导致单位银行存款日记账余额大于开户银行对账单余额的未达账项是( )。 A. 单位已收,银行未收与银行已收,单位未收款项 B. 单位已付,银行未付与银行已付,单位未付款项 C. 单位已收,银行未收与银行已付,单位未付款项 D. 单位已付,银行未付与银行已收,单位未收款项 8. 下列说法不正确的是( )。 A. 基本存款账户有数量限制，存款人只能在银行开立一个基本存款账户，它是存款人的主办账户 B. 一般存款账户没有数量限制，可办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取 C. 库存现金不足限额应及时补足，超过限额的现金应及时送存银行 D. 开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 9. 既可以转账又可以提现的票据是( )。 A. 现金支票 B. 普通支票 C. 转账支票 D. 划线支票 10. 托收承付结算每笔金额的起点(新华书店系统除外)为( )。 A. 100元 B. 10000元 C. 1000元 D. 5000元 2、 多项选择题（本题共5小题，每题4分，共20分，多选、错选均不得分，漏选记2分） 1. 社会公众货币资金管理和控制的原则有( )。 A. 职责分工 B. 交易分开 C. 内部稽核 D. 定期换岗 E. 定期清查 2. 下列各项中，应确认为企业“其他货币资金”的有( )。 A. 企业持有的3个月内到期的商业汇票 B. 企业向银行申请办理信用卡时拨付的资金 C. 企业汇往外地建立临时采购专户的资金 D. 企业向银行申请银行本票时拨付的资金 E. 企业向银行申请银行汇票时拨付的资金 3. 下列业务中可以使用其他货币资金增加的有( )。 A. 将银行存款汇住在外地银行开立的临时采购账户 B. 收到往来单位的银行汇票一张 C. 为购买材料，用银行存款办理银行本票一张 D. 用信用卡购买办公用品 E. 签发商业汇票一张 4. 收到下列单据，可通过“银行存款”账户核算的有( )。 A. 支票 B. 银行本票 C. 银行汇票 D. 商业汇票 E. 电汇单 5. 企业办妥托收手续后，根据委托凭证回单，不应借记的科目有( )。 A. “应收账款” B. “银行存款” C. “其他货币资金” D. “库存现金” E. “预收账款” 3、 判断题（本题共10小题，每题2分，共20分，若判断为对填“√”，反之填“×”） 1. 企业收到退回的银行本票多余款项，应记入“其他货币资金”账户的借方。( ) 2. 为了简化核算，企业可以将业务量不多的银行汇票业务并入“银行存款”账户核算。( ) 3. 企业按规定开立和使用的银行存款账户包括基本存款账户、 一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。( ) 4. 未达账项是指企业与银行之间对同一笔业务一方已经入账而另一方尚未入账的款项。( ) 5. 办理委托收款结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。( ) 6. 企业现金清查中对于无法查明原因的现金溢余，经过批准后应计入“管理费用”。( )