模块九 现金管理（课件）-《会计电算化》同步教学（人民邮电版）

模块九 现金管理 学习目标 知识目标： 了解现金管理的内容和意义 了解金蝶K/3现金管理系统的功能 掌握现金管理系统基础设置的内容和方法 掌握日常现金管理业务处理的内容和方法 掌握现金管理系统期末结账的方法 能力目标： 能够按业务要求设置现金管理系统参数 能够完成现金管理系统的基础设置 能够根据业务要求进行现金盘点、银行对账、票据管理和收付款管理等日常业务的处理 能够完成现金管理系统的期末结账 本章内容 9.1 了解现金管理 9.2 现金管理系统基础设置 9.2.1 设置现金管理 系统参数 9.2.2 引入现金和银行 存款初始数据 9.2.3 结束初始化 9.3 现金管理业务处理 9.3.1 现金盘点与对账 9.3.2 银行存款对账 9.3.3 支票管理 9.3.4 录入收款单 和付款单 9.3.5 引入总账数据 9.4 现金管理系统 期末处理 代表难点 代表重点 9.1 了解现金管理 现金是指存放在企业财会部门、由出纳人员经管的货币资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 企业的现金管理既包括对货币资金日常收付的核算管理也包括对货币资金运营的财务管理。 现金的日常核算管理是现金财务管理的基础，两者相互结合才能更有效地对企业资金进行分析、管理和使用。 9.1.1 现金管理的意义和内容 现金管理的意义是由现金的特性决定的。 流动性最强 无法产生盈余 现金管理的内容： 编制现金预算 做好现金的日常管理 9.1.2 现金管理系统简介 金蝶K/3现金管理系统的主要功能： 库存现金和银行存款日记账管理。 库存现金盘点和银行对账管理。 票据管理。 往来结算管理。 现金流预测。 图9-1所示为现金管理系统与其他业务系统的接口关系。 图9-1 现金管理系统与其他业务系统的接口关系 9.1.3 现金管理系统操作流程 现金管理系统的操作流程如图9-2所示。 图9-2 现金管理系统操作流程 9.2 现金管理系统基础设置 9.2.1 设置现金管理系统参数 在启用现金管理系统之前，必须对现金管理系统的功能进行选择配置。 图9-3 设置现金管理系统参数 9.2.2 引入现金和银行存款初始数据 在启用现金管理系统进行业务处理之前，为了保证系统业务的连续性，与总账系统数据的一致性，必须在现金管理系统中录入现金和银行存款期初数据，包括账面金额和银行存款期初未达账项的金额。 例题 【例9-1】 录入上海市AAA服装有限公司期初现金和银行存款数据。 现金数据与总账系统数据一致。“银行存款—中行美元户”数据与总账系统数据一致。 “银行存款—中行人民币户”存款账户企业日记账期初余额为500 000元，银行对账单期初余额为440 000元，未达账项一笔，系2012年9月31日企业已收银行未收的转账支票60 000元（支票号：20000），为丽人公司支付的剩余货款。 图9-4 现金管理系统初始数据引入（1） 图9-5 现金管理系统初始数据引入（2） 9.2.3 结束初始化 在完成现金管理系统初始设置后，需进行结束初始化的处理，在结束初始化后，才能进行现金日常业务的操作处理，同时，初始化数据不能再被修改。 图9-6 现金管理系统结束初始化 9.3 现金管理业务处理 现金管理业务也即出纳业务，是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工作。 9.3.1 支票管理 支票管理是出纳人员工作的重要内容。在金蝶K/3现金管理模块中，为出纳人员提供了支票登记簿功能，在支票登记簿中，可以详细记录购置支票、领用支票、和报销支票的具体业务内容。 1．购置支票 例题 【例9-2】 出纳员林梅登记从银行新购置的现金支票，起止号码为10001至10025。 从银行购置的新支票，应进行支票登记，以明确经济责任。登记购置的支票是进行支票管理的起点。 图9-7 购置支票 当支票被填写使用后，应及时对支票的使用情况进行登记，包括领用的支票号码、领用和报销日期、领用人、金额等内容。 2．领用支票 例题 【例9-3】 财务部林梅开出现金支票从银行提取现金3 000元备用，现金支票结算号为10001。 图9-8 领用支票 已领用的支票，在银行办理了支付结算后，应及时进行报销处理