6.4 应收应付款账表管理与分析（课件）-《会计电算化》同步教学（人民邮电版）

模块六 应收应付款管理 学习目标 知识目标： 了解应收应付款管理的意义和内容 了解金蝶K/3应收款系统和应付款系统的功能 掌握应收款和应付款系统基础设置的内容和方法 掌握应收款和应付款业务处理的内容和方法 掌握应收款和应付款系统期末业务处理的内容和方法 能力目标： 能够按业务要求设置应收款系统和应付款系统参数 能够完成应收款系统和应付款系统的基础设置 能够根据业务要求进行单据录入、核销、票据管理、坏账等业务处理 能够完成期末对应收款和应付款的账表查询与分析 能够对应收款系统和应付款系统进行结账处理 本章内容 6.1 了解应收应付款管理 6.2 应收应付款系统初始设置 6.2.1 设置系统参数 6.2.2 设置基础资料 6.2.3 录入初始数据 6.2.4 结束初始化 6.3 应收应付款业务处理 6.3.1 发票处理 6.3.2 其他应收(应付)单处理 6.3.3 收款付款处理 6.3.4 退款处理 6.3.5 票据管理 6.3.6 核销管理 6.3.7 坏账处理 6.3.8 凭证处理 6.4 应收应付款账表管理 与分析 6.5 期末处理 6.5.1 期末对账 6.5.2 期末调汇 6.5.3 期末结账 代表难点 代表重点 6.4 应收应付款账表管理与分析 6.4.1 账表管理 1．应收（付）款明细表 应收（付）款明细表用于说明对某一客户（或供应商）的往来款项的期初余额、本期发生额和期末余额情况，如图6-27所示的应付款明细表。 通过该表能够详细地查询到对某一往来单位的往来款项的发生和结存数据，单击窗口上方的 按钮，可以联查到相关的单据。 图6-27 应付款明细表 2．应收（付）款汇总表 应收（付）款明细表用于说明对所有客户（或供应商）的往来款项的发生和结存数据，如图6-28所示的应付款汇总表。 通过该表可以总览所有应收款（应付款）的总体情况，单击窗口上方的 按钮，可以联查到所选往来单位的明细表。 图6-28 应付款汇总表 3．往来对账单 往来对账单用于说明对某一往来单位往来款项的期初、本期发生和期末结存情况，如图6-29所示为对所有客户的应收款的对账单。 可以通过设置查询条件，查询不同部门、业务员所负责的指定地区或行业的往来单位的往来款项的发生额和结存情况。 图6-29 往来对账单 4．到期债权（债务）列表 到期债权（债务）列表用于列示到指定日为止已到期而尚未结算的往来款项。 图6-30所示为到2017年9月30日止，所有客户中到期的应收账款的相关数据。 单击窗口上方的 按钮，可以联查到到期应收账款的相关单据。 图6-30 到期债权列表 5．应收（付）款计息表 6．调汇记录表 7．应收（应付）款趋势分析表 应收（应付）款趋势分析表用于说明在指定时间跨度内应收款（或应付款）的应收及实收情况。 通过该表可以较为清楚地了解往来款项产生的时间和结算的时间。 图6-31所示为应收款项按2017年9月设置的趋势分析表。 图6-31 应收趋势分析表 8．月结单连打 月结单连打用于对往来款项的月末分析和管理。 该账表有3个组成部分：月结单、未结算单据和账龄分析，如图6-32所示。 图6-32 月结单连打 6.5 期末处理 6.5.1 期末对账 期末对账是系统对当期的单据、凭证以及核销、票据操作所进行的检查。 （1）检查当前期间的单据是否已经审核，必须完成（默认选中）； （2）检查当前期间的单据是否已经生成凭证必须完成（默认选中）； （3）检查物流录入发票的期间与应收应付系统是否相符； （4）检查单据期间、往来科目与对应的凭证是否相符，必须相符 （默认选中）； （5）检查指定科目的凭证是否存在对应的单据； （6）检查结账期间和总账、物流系统的当前期间是否匹配。 【例6-20】 对应收款系统进行期末对账检查。除系统默认对账内容外，需勾选“检查指定科目的凭证是否存在对应的单据”，对账的科目包括应收账款和预收账款。 【例6-21】 对应付款系统进行期末总额对账检查。 例题 图6-33 期末对账检查 图6-34 期末总额对账 6.5.2 期末调汇 对于有外币业务的企业，在会计期末如有外币汇率的变化，通常要进行期末调汇的业务处理。 对于往来业务的期末调汇处理，目前