项目十 工业企业财务业务一体化综合实训(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

项目十 工业企业财务业务一体化综合实训 fixed asset system 01 通过实训，学生能从会计专业岗位群的实际工作出发，在掌握企业会计核算方法和会计专业技能的基础上，掌握财务软件的应用，将所学的会计专业知识、财务软件操作技能与实际工作有机结合，并培养学生良好的职业素养。 一、实训目的 Training purpose 2 二、实训要求 （1） 根据提供的资料创建账套。 （2） 增加操作员并赋予权限。 （3） 基本信息和基础档案设置。 （4） 总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统初始设置。 （5） 在总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统中，根据给定的经济业务进行正确的业务判断和相应的业务处理，编制记账凭证并按规定进行审核、记账，进行期末账项调整、对账和结账。 （6） 根据所给的经济业务资料完成相关业务处理操作并编制资产负债表、利润表。 3 三、实训资料 Training data （一） 公司概况 （1） 基本信息如下。 公司名称：广西南宁金强有限责任公司。 主要业务：该公司有两个生产车间，主要生产八英寸平板和九英寸平板。 公司地址：广西南宁市鹏飞路35号。 法人代表：张金强。 邮政编码：530088。 联系电话：0771699988。 传真：0771699988。 税号：450100100654321。 开户银行：工商银行西乡塘支行。 账号：6222 0266 0840 5555 061。 4 三、实训资料 Training data （一） 公司概况 （2） 由公司承担并缴纳的医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按10%、1%、0.8%、12%的比例计算，养老保险、失业保险分别按20%、1%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的2.5%计提职工教育经费。各类社会保险费当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，费用扣除标准为基本费用扣除5 000元。工资分摊制单时合并科目相同、辅助项相同的分录。 （3） 公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，按月缴纳，按当期应交增值税7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。按银行开具的缴纳税费原始凭证编制记账凭证。 5 三、实训资料 Training data （二） 建账相关资料 以系统管理员admin的身份进入系统管理模块进行建账，相关资料如下。 1. 账套信息 账套号：001。 账套名称：广西南宁金强有限责任公司。 账套名称：采用默认账套路径。 启用会计期间：2020年1月。 2. 单位信息 单位名称：广西南宁金强有限责任公司。 单位简称：金强公司。 3. 核算类型 本位币：人民币RMB。 企业类型：工业。 行业性质：2007年新会计制度科目。 账套主管：学生本人。 其他：按行业性质预置科目。 6 三、实训资料 Training data （二） 建账相关资料 4. 基础信息 存货、客户及供应商均分类，无外币核算。 5. 编码方案 科目编码级次为4-2-22，客户及供应商分类编码级次为1，存货分类编码级次为1-2-2，部门编码级次为12，结算方式编码级次为1-2，收发类别编码级次为1-2，其他为默认设置。 6. 数据精度 数据精度采用默认设置。 7. 系统启用 启用总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统，启用时间均为2020年1月1日。 7 三、实训资料 Training data （三） 财务分工 企业财务工作分工如表10-1所示。 用户编号 用户名 部门 职务 功能及权限 001 学生本人 财务部 财务经理 账套主管（账套初始化设置，记账凭证的审核、查询，对账，总账结账，编制UFO报表） 002 李娟 财务部 总账会计、应收会计、应付会计、薪资、固定资产经理 公共目录设置总账、固定资产管理、职工薪酬管理、存货核算、应收账款管理、应付款管理系统的全部操作权限（不含收付款单填制、选择收款和选择付款权限、票据的登记） 003 张杰 财务部 出纳 出纳签字，出纳的所有权限，收付款单填制，选择收款和选择付款权限，票据的登记 004 唐雪 销售