5.5编制会计报表(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

项目五 总账系统辅助核算、账务处理与编制会计报表 General ledger system to assist accounting, accounting processing and preparation of accounting statements 01 掌握总账系统基础资料的设置； 02 掌握总账系统初始化设置； 项目目标 Project objective 03 掌握总账系统的账务处理方法； 01 掌握调用模板自动生成资产负债表的方法； 02 掌握利润表的编制方法； 03 掌握调用模板编制现金流量表的方法。 2 01 总账系统基础资料设置； 02 总账系统期末处理； 项目重难点 03 利润表与现金流量表的编制。 3 01 模块一 新建账套及增加操作员 02 模块二 基础资料设置 03 模块三 录入期初余额 目录 04 模块四 账务处理 05 模块五 编制会计报表 模块 05 编制会计报表 ★ 会计报表的分类 ★会计报表的编制方法 5 一、会计报表的分类 Classification of accounting statements 6 63% 85% 42% 21% 会计报表 会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的，综合反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量的总结性书面文件。会计报表是企业财务报告的主要部分，是企业向外传递会计信息的主要手段。现在的会计报表是企业的会计人员根据一定时期（如月、季、年）的会计记录，按照既定的种类及其格式编制的系统的报告文件。 一、会计报表的分类 Classification of accounting statements 7 3 2 1 步骤1 （1） 按照服务对象(报送对象）划分，会计报表可分为对外公开报表和内部使用报表。 （2） 按照所提供的会计信息的重要性划分，会计报表可分为主表和附表。 （3） 按照反映财务活动方式划分，会计报表可分为静态会计报表和动态会计报表。 （4） 按照编制和报送的时间划分，会计报表可分为月报、季报和年报。 （5） 按照编报单位划分，会计报表可分为基层报表和汇总报表。 （6） 按照编制的范围划分，会计报表可分为个别会计报表和合并会计报表。 会计报表可以按照不同的标准进行分类： Accounting statements can be classified according to different standards: 8 二、会计报表的编制方法 counting statements 9 （1） 1.编制资产负债表 Preparation of balance sheet 在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【UFO报表】，进入UFO报表系统，选择【文件】→【新建】或单击【新建】按钮新建一张空白报表，如图5-80所示。 10 （2） 1.编制资产负债表 Preparation of balance sheet 选择【格式】→【报表模板】，进入“报表模板”对话框，在“您所在的行业”下拉框中选择“2007年新会计制度科目”，在“财务报表”下拉框中选择“资产负债表”，如图5-81所示；单击【确认】按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”提示框，如图5-82 所示；单击【确定】按钮后调出资产负债表模板。由于各行业的报表有差异，使用报表模板时，其中的公式要根据实际情况进行修改。该模板中，未分配利润公式应改为本年利润——利润分配公式即可。 11 （3） 1.编制资产负债表 Preparation of balance sheet 在选中的A3单元格中，按Delete键将内容删除，再单击【数据】→【关键字】→【设置】，系统弹出“设置关键字”对话框，选择“单位名称”（默认）后单击【确定】按钮，如图5-83 所示。 12 （4） 1.编制资产负债表 Preparation of balance sheet 关键字“单位名称”已经在A3单元格设置成功。再单击状态栏的格式/数据转换按钮，系统弹出“是否确定全表重算？”提示框，单击【否】按钮，如图5-84所示。 13 （5） 1.编制资产负债表 Preparation of balance sheet 报表状态为“数据”，选择【数据】→【关键字】→【录入】，进入“录入关键字”对话框，录入单位名称、年、月、日，如图5-85所示；单击【确认】按钮，系统弹出“是否重算第1页？”提示框，如图5-86所示；单击【是】按钮进行报表重算，这个过程大约需要十余秒，暂时不要操作计算机，当状态栏提示“计算完毕”后可以看到资产负债表内出现了重算后的数据，如图5-87所示。 14 （6） 1.编制资产负债表 Preparation of balance