11.3初 始 设 置(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

目 录 ONTENTS C 任务一 核算管理系统认知 学习情境十一 核算管理系统 任务二 初始设置 任务三 日常业务处理 任务四 账表管理 任务五 期末处理 知识目标 掌握核算管理系统中的存货核算的流程； 掌握单据记账、成本核算和生成记账凭证的方法。 学习情境十一 核算管理系统 能力目标 能够正确地计算存货的成本并进行相应的账务处理 任务三 初 始 设 置 子任务一核算处理 任务描述 （1） 2014年1月31日，对甲产品和乙产品进行平均单价计算。 （2） 2014年1月31日，对入库的甲产品（数量为3 200件，总成本为64 000元）、乙产品（数量为2 300件，总成本为34 500元）进行产品成本的计算与分配。 （3） 2014年1月31日，对材料库、成品库产生的单据进行正常单据记账。 任务三 初 始 设 置 任务分析 核算管理系统是从资金的角度管理存货的出、入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用分析；在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转。核算管理系统的初始设置工作已完成，在凭证生成之前，首先要进行产品平均单价的计算、产品成本的分配等操作，然后对核算正确的单据进行记账。只有完成核算管理系统的记账操作，才能进行凭证生成及其他后续操作。 任务三 初 始 设 置 相关知识 核算管理系统的日常业务主要包括计划价与售价差异率的计算、产成品成本的分配、相关单据的记账以及产成品平均单价的计算等业务。 单据记账用于将用户所录入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。单据记账分为特殊单据记账和正常单据记账，下文主要介绍正常单据记账。如恢复记账，可以调用恢复到未记账状态功能。 任务三 初 始 设 置 任务实施 单据记账 一、 任务三 初 始 设 置 （1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“正常单据记账”命令，打开“正常单据记账条件”对话框，选择要记账的仓库和单据类型，如图11-6所示。 图11-6 “正常单据记账条件”对话框 任务三 初 始 设 置 （2） 单击“确定”按钮，进入“正常单据记账”窗口，系统列出所有未记账的出库单，如图11-7-所示。 图11-7 “正常单据记账”窗口 （3） 单击“全选”按钮，然后单击“记账”按钮，系统对选中的单据自动进行记账处理。 （4） 记账完毕后单击“退出”按钮，完成正常单据记账的操作。 任务三 初 始 设 置 任务三 初 始 设 置 要点提示 （1） 记账界面显示的均为未经记账的单据，但在取消记账界面可以查询所有已记账的单据。 （2） 记账完毕后，可以查询与存货相关的各种账簿。 （3） 记账后单据只能查询，不可修改。如需修改，必须先取消记账，然后再进行修改。 （4） 记账后，系统按照设定好的计价方法自动计算出库成本。 任务三 初 始 设 置 差异率计算 二、 本功能用来计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库差异率，提供用户随时了解差异率的功能。 （1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“差异率计算”命令，打开“差异率计算”窗口。 （2） 录入查询条件后单击“确认”按钮。如果查询条件中选择的是当前会计月，那么显示的是差异率计算表；如果选择的是以前的会计月，那么显示的是差异率查询表。 （3） 在显示窗口中，用户可单击“差异结转单”按钮，可显示已进行期末处理的月份的差异/差价结转单。 任务三 初 始 设 置 要点提示 （1） 未进行期末处理的月份，其“差异结转单”按钮不可用。 （2） 只有按计划价或售价核算的仓库或部门才能使用本功能。 （3） 本模块所计算的本月差异率或差价率，不是本会计月的最终结果，只供用户随时了解差异率或差价率的情况。只有进行期末处理后所计算的差异率或差价率，才用于出库差异或差价的结转计算。 任务三 初 始 设 置 平均单价计算 三、 本功能可使用户随时了解全月的平均单价。 （1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“平均单价计算”命令，打开“平均单价计算”对话框，如图11-8所示。 图11-8 “平均单价计算”对话框 任务三 初 始 设 置 （2） 录入查询条件后，单击“确认”按钮。如果查询条件选择的是当前会计月，则显示月平均单价计算表，如图11-9所示；如果选择的是以前的会计月，则显示的是全月平均单价查询表。 图11-9 “平均单价计算表”窗口 任务三 初 始 设 置