7.5期 末 处 理(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

目 录 ONTENTS C 任务一 固定资产管理系统认知 学习情境七 固定资产管理系统 任务二 初始设置 任务三 日常业务处理 任务四 账表管理 任务五 期末处理 知识目标 掌握固定资产管理系统初始化的主要功能和作用； 掌握固定资产管理系统中基础设置的主要功能和作用； 掌握固定资产原始卡片的填制方法； 掌握固定资产管理系统日常业务和期末处理的内容与方法。 学习情境七 固定资产管理系统 能力目标 能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的准备； 能够根据企业日常业务的发生情况处理增加固定资产，以及 集体固定资产折旧等业务。 学习情境七 固定资产管理系统 任务五 期 末 处 理 任务描述 河南光大实业有限公司在完成了账表管理后，即开始进行期末处理，具体任务如下。 （1） 计提折旧：计提2014年1月的固定资产折旧。 （2） 制单处理：将1月份新增固定资产进行制单处理。 （3） 对账：将固定资产管理系统与总账进行对账。 （4） 结账：对固定资产管理系统进行结账处理。 任务五 期 末 处 理 任务分析 固定资产管理系统的期末处理是将整个系统的当期原有及新增固定资产的折旧进行计算和记录，同时进行对账、结账，为下期工作做好准备。 任务五 期 末 处 理 相关知识 折旧处理 一、 自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，用户可通过系统提供的折旧计提功能，对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 任务五 期 末 处 理 （1） 工作量输入。当使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量。 （2） 计提本月折旧。当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用登账工作。 任务五 期 末 处 理 （3） 折旧清单。折旧清单显示了所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表。当期的折旧清单列示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。全年的折旧清单列出了各项资产在12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息。 （4） 折旧分配表。折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。折旧分配表有类别折旧分配表和部门折旧分配表两种类型，只能选择一种类型制作凭证。 任务五 期 末 处 理 制单、对账与结账处理 二、 制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。制单时，既可以立即制单，也可以批量制单。 立即制单是指在有关资产增减、折旧计提等业务发生后立即生成有关记账凭证。例如，在计提折旧后显示的折旧分配表中，单击工具栏上的“凭证”按钮，即可完成制作计提折旧的记账凭证工作。 批量制单是指将一批需要制单的业务连续制作凭证并传输到账务系统，避免了多次制单的麻烦。 1.制作记账凭证 如果需要查询、修改、删除凭证，则执行“菜单”→“凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框，在工具栏中单击相应的按钮，即可完成查询、修改、删除工作。 任务五 期 末 处 理 2.查询、修改、删除凭证 当在初始化或选项中选择了与账务系统对账，才可使用本功能。 为了保证固定资产管理系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用本功能对两个系统进行审查。对账操作不限制时间，任何时候都可以进行。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。 任务五 期 末 处 理 3.对账 当系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。 月末结账后，用户不能再对本账套本月任何数据进行修改，如果要开始下一会计期间的业务处理，需要用下一会计期间日期登录系统。 任务五 期 末 处 理 4.月末结账 任务五 期 末 处 理 5.恢复月末结账前状态 如果结账后发现有未处理的业务或者需要修改的事项，可通过系统提供的恢复月末结账前状态功能进行反结账。 任务五 期 末 处 理 任务实施 计提折旧 一、 （1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“处理”→“计提本月折旧”命令，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，如图7-36所示。 图7-36 计提折旧前的提示 任务五 期 末 处 理 （2） 单击“是”按钮，系统提示“是否要查看折旧清单？”，如图7-37所示。 图7-37 是否查看折旧清单的提示 任务五 期 末 处 理 （3） 单击“是”按钮，生成折旧清单，如图7-38所示。 图7-38 “折旧清单”对话框