7.2初 始 设 置(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

目 录 ONTENTS C 任务一 固定资产管理系统认知 学习情境七 固定资产管理系统 任务二 初始设置 任务三 日常业务处理 任务四 账表管理 任务五 期末处理 知识目标 掌握固定资产管理系统初始化的主要功能和作用； 掌握固定资产管理系统中基础设置的主要功能和作用； 掌握固定资产原始卡片的填制方法； 掌握固定资产管理系统日常业务和期末处理的内容与方法。 学习情境七 固定资产管理系统 能力目标 能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的准备； 能够根据企业日常业务的发生情况处理增加固定资产，以及 集体固定资产折旧等业务。 学习情境七 固定资产管理系统 本任务讲述固定资产管理系统初始设置的建立固定资产账套、设置对应折旧科目、设置固定资产类别、设置固定资产增减方式及录入固定资产原始卡片等。 任务二 初 始 设 置 任务二 初 始 设 置 任务描述 河南光大实业有限公司从2014年1月1日开始使用T3用友通标准版，对企业各项固定资产进行管理。现需要尽快将现有的固定资产信息录入计算机中，以便对固定资产的日常业务进行处理。固定资产初始设置资料如下文所示。 任务二 初 始 设 置 （1） 建立固定资产账套。 固定资产的启用月份为“2014年1月”；折旧采用“平均年限法（一）——按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当“月初已计提折旧月份=可使用月份-1”时，要求将剩余折旧全部提足（工作量法除外）；固定资产编码方式为“2112”，固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为“类别编码+部门编码+序号”；序号长度为5；累计折旧科目为“1602 累计折旧”，在对账不平情况下允许固定资产月末结账。 （2） 设置固定资产基础档案。 任务二 初 始 设 置 ① 设置部门对应折旧科目。相关信息如表7-1所示。 任务二 初 始 设 置 ② 设置固定资产类别。相关信息如表7-2所示。 任务二 初 始 设 置 ③ 固定资产增减方式。相关信息如表7-3所示。 任务二 初 始 设 置 ④ 录入固定资产原始卡片。相关资料如表7-4所示。 任务二 初 始 设 置 任务分析 固定资产管理系统的初始设置是根据本单位的具体情况建立一个适合本单位需要的固定资产账套的过程。它包括建立固定资产账套、基础设置和原始卡片录入三项内容。 任务二 初 始 设 置 相关知识 建立固定资产账套 一、 固定资产账套是在会计核算账套的基础上建立的。对于已有会计核算账套的，需要启动注册该账套，再在固定资产管理系统中建立账套；未建立会计核算账套的，要先在系统管理中建立会计核算账套，然后在固定资产管理系统中建立账套。 首次进入固定资产管理系统时，系统提示是否进行账套初始化，进入固定资产初始化向导。固定资产初始化向导包括以下几个向导。 任务二 初 始 设 置 （1） 约定及说明向导显示固定资产账套的基本信息，并提示系统进行资产管理的基本原则。 （2） 启用月份向导显示本账套固定资产开始使用的年份和会计期间。 （3） 折旧信息向导供用户选择本固定资产账套是否计提折旧、主要折旧方法、折旧汇总分配周期等。 （4） 编码方式向导主要确定资产类别编码方式、每项固定资产编码方式。 （5） 财务接口向导主要确定是否与财务系统对账，对账的科目，在对账不平衡的情况下是否允许固定资产月末结账。 任务二 初 始 设 置 基础设置 二、 （一）选项设置 选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断。此处只对初始化中没有设置的参数进行说明，账套初始化中可修改的参数可以在这里修改。 选项界面包括与财务系统接口、基本信息、折旧信息和其他四个选项卡。单击选项界面上的“编辑”按钮可以修改有关参数。 任务二 初 始 设 置 （二）部门档案设置 部门档案设置的目的在于确定固定资产的归属。具体设置方法见学习情境三基础设置。 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费用科目，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自动添入卡片，不必一个一个地输入。 任务二 初 始 设 置 （三）部门对应折旧设置 任务二 初 始 设 置 （四）资产类别设置 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化管理，及时做好核算工作，必须科学地对固定资产进行分类，为核算和统计管理提供依据。 增减方式包括增加方式和减少方式，用以确定资产计价和处理原则。系统内置的增加方式有直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融