6.5账 表 管 理(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

目 录 ONTENTS C 任务一 工资管理系统认知 学习情境六 工资管理系统 任务二 初始设置 任务三 日常业务处理 任务四 账表管理 任务五 期末处理 知识目标 理解工资管理系统中的主要功能； 了解工资管理系统初始设置的操作方法； 了解工资管理系统中基础设置的操作方法； 了解工资管理系统中期末处理的操作方法。 学习情境六 工资管理系统 能力目标 能充分应对工资管理系统的日常业务处理； 能根据企业实际情况分配员工工资，核算相关税费及进行工资 分摊等处理。 学习情境六 工资管理系统 任务五 账 表 管 理 任务描述 河南光大实业有限公司在2014年1月31日开始期末处理工作，任务如下。 （1） 设置工资分摊信息。 对工资分摊的类型做出如下设置。 ① 应付工资的分摊比例为应付合计的100%，分摊的设置内容如表6-5所示。 任务五 账 表 管 理 任务五 账 表 管 理 ② 应付福利费的分摊比例为应付合计的14%，如表6-6所示。 任务五 账 表 管 理 （2） 进行工资分摊。 分摊2014年1月份的工资并生成凭证。 ( 3 ) 进行月末处理。 对所属账套进行2014年1月份月末处理，同时进行清零处理。 任务五 账 表 管 理 任务分析 工资管理系统的期末处理是工资系统的期末工作，主要有账务处理和结账的内容。 任务五 账 表 管 理 相关知识 工资分摊 一、 工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额计算、分配及各种工资附加费用的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。 首次使用工资分摊功能，应先进行工资分摊设置。可设置的内容包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费等分摊类型的名称与比例设置。 任务五 账 表 管 理 （一） 设置工资分摊类型 生成转账凭证是指将工资分配及附加费用分摊的结果通过转账凭证的形式传递到总账系统，避免在总账系统中进行二次录入。 任务五 账 表 管 理 （二）生成转账凭证 月末处理是指将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末处理。由于在工资项目中，有些项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为零，而后输入当月数据，此类项目即清零项目。 任务五 账 表 管 理 月末处理 二、 新年度到来时，应首先建立新年度账，然后在系统管理中单击“年度账”菜单中的“结转上年数据”，即可将工资数据经过处理后结转至本年。此项工作需要账套主管在服务器上登录管理系统执行操作。 任务五 账 表 管 理 年末结转 三、 当工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账的月份进行处理，此时账套（类别）主管可使用反结账功能，取消已经结账的标记。但若有下列情况之一，不允许反结账：总账系统已结账；成本管理系统上月已结账；汇总工资类别的会计月份与反结账工资类别的会计月份相同。 任务五 账 表 管 理 反结账 四、 任务五 账 表 管 理 工资分摊的设置与处理 二、 任务实施 （1） 以操作员001的身份登录工资管理系统，登录日期为2014年1月31日，选择在职人员工资类别。执行“工资”→“业务处理”→“工资分摊”命令，或者直接单击主界面上的“工资分摊”图标，打开“工资分摊”对话框，如图6-49所示。 （一）设置工资分摊 任务五 账 表 管 理 图6-49 “工资分摊”对话框 任务五 账 表 管 理 （2） 单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，如图6-50所示。 图6-50 “分摊类型设置”对话框 任务五 账 表 管 理 （3） 单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，在“计提类型名称”文本框中录入“应付工资”，设置分摊计提比例为100%，如图6-51所示。 图6-51 应付工资分摊计提比例设置 任务五 账 表 管 理 （4） 单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框，选择分摊构成的各个项目内容，如图6-52所示。 图6-52 应付工资分摊构成设置 任务五 账 表 管 理 （5） 单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框，如图6-53所示。 图6-53 应付工资分摊类型设置 任务五 账 表 管 理 （6） 单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，在“计提类型名称”文本框中录入“应付福利费”，在分摊计提比例文本框中录入“14%”，如图6-54所示。 图6-54 应付福利费分摊计提比例设置 任务五 账 表 管 理 （7） 单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框，选择分摊构成的各个项目内容，如图6-55所示。