4.5期 末 处 理(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

目 录 ONTENTS C 任务一 总账系统认知 学习情境四 总帐系统 任务二 初始设置 任务三 日常业务处理 任务四 账表处理 任务五 期末处理 知识目标 认知总账系统的功能，以及总账系统与其他系统的关系； 掌握总账系统初始化的内容、作用和设置方法； 掌握总账系统的填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账的操作方法； 掌握总账系统期末处理的内容。 学习情境四 总帐系统 能力目标 能为总账系统日常业务处理做好充分准备； 能熟练应对总账系统各种日常业务的处理； 能熟练进行总账系统期末处理的操作。 学习情境四 总帐系统 任务五 期 末 处 理 期末处理是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，由计算机处理期末会计业务，不仅可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。 任务五 期 末 处 理 期末转账定义 一、 定义转账凭证是进行期末账务处理的第一步，主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转等。 任务五 期 末 处 理 （一） 设置自定义转账凭证 由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在会计电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。 任务五 期 末 处 理 要点提示 （1） 转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。 （2） 转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。 （3） 转账科目可以为非末级科目；部门可为空，表示所有部门。 （4） “JG（）”函数定义，如果科目缺省，代表取对方所有科目的金额之和。 任务五 期 末 处 理 （5） 如果公式的表达式明确，可直接输入公式。 （6） 输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。 （7） 在函数公式中，期初、期末的设置方向一般为空，避免由于出现反向余额而发生取数错误。 任务五 期 末 处 理 任务描述 （1） 设置自定义转账凭证。 （2） 每月按固定资产期初原值的2%计提折旧，使用部门为办公室，折旧额记入“管理费用——折旧费（660206）”科目。 （1） 以总账会计“王二”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“期末”→“转账定义”→“自定义转账”命令，单击工具栏中的“增加”按钮，弹出“转账目录”对话框，依次输入转账序号为“0001”，转账说明为“计提折旧”，凭证类别为“转 转账凭证”，如图4-63所示。 任务五 期 末 处 理 任务实施 任务五 期 末 处 理 图4-63 转账目录 （2） 单击“确定”按钮，进入“自动转账设置”窗口。第一行科目编码输入或参照选择“660206”，部门参照选择“办公室”，方向选择“借”，单击金额公式栏右侧的放大镜参照按钮，选择“取对方科目计算结果”，或函数名为“JG（）”，如图4-64所示。 单击“下一步”按钮，“科目”栏默认为空，单击“完成”按钮。 任务五 期 末 处 理 任务五 期 末 处 理 图4-64 设置办公室折旧费公式的向导 任务五 期 末 处 理 （3） 在“自动转账设置”工具栏中单击“增行”按钮，进入第二行：科目编码输入或参照选择“1602”，方向改为“贷”，单击金额公式栏右侧的放大镜参照选择“期初余额”，函数名为“QC”，单击“下一步”按钮。 科目选择“1601”，如图4-65所示，单击“完成”按钮。在“自动转账设置”窗口中双击第二行“金额公式”栏，将光标放到公式最右端，输入“*0. 02”，如图4-66所示。 任务五 期 末 处 理 图4-65 设置固定资产公式向导 任务五 期 末 处 理 图4-66 自动转账设置 任务五 期 末 处 理 （5） 单击“退出”按钮，退出自定义转账凭证的设置。 （4） 单击“保存”按钮，保存成功。 任务五 期 末 处 理 （二） 设置对应结转 对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是不同级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)。若有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。 任务五 期 末 处 理 要点提示 （1） 对应结转只结转期末余额。 （2） 一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科