4.3日常业务处理(课件）-《会计电算化》同步教学（北京邮电大学出版社）

目 录 ONTENTS C 任务一 总账系统认知 学习情境四 总帐系统 任务二 初始设置 任务三 日常业务处理 任务四 账表处理 任务五 期末处理 知识目标 认知总账系统的功能，以及总账系统与其他系统的关系； 掌握总账系统初始化的内容、作用和设置方法； 掌握总账系统的填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账的操作方法； 掌握总账系统期末处理的内容。 学习情境四 总帐系统 能力目标 能为总账系统日常业务处理做好充分准备； 能熟练应对总账系统各种日常业务的处理； 能熟练进行总账系统期末处理的操作。 学习情境四 总帐系统 任务三 日常业务处理 子任务一凭证处理 在总账中，财务数据是通过填制凭证来获得的，凭证的准确性决定了账簿的准确性，因此填制凭证工作非常重要，将直接影响整个账套数据的正确性。 任务三 日常业务处理 填制凭证 一、 以总账会计“王二”的身份登录总账系统，根据2014年1月发生的经济业务填制凭证。 任务三 日常业务处理 任务描述 1月3日，办公室李米购买300元的办公用品，用现金支付，附单据1张。相关会计分录如下。 借：管理费用——办公费（660203） 300 贷：库存现金（1001） 300 任务三 日常业务处理 任务实施 （1） 单击“填制凭证”，系统出现“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮或按F5键，增加一张新凭证。 （2） 选择凭证类别为 “ 付款凭证 ”， 制单日期确认为“2014.01.03”,附单据数为1。 （3） 在摘要栏录入“购买办公用品”，在科目名称栏录入“660203”，或单击参照按钮选择“管理费用/办公费”，按Enter键，弹出“辅助项”对话框，选择部门为“办公室”，如图4-12所示，继续录入借方金额“300”。 任务三 日常业务处理 图4-12 “辅助项录入”界面 任务三 日常业务处理 （4） 继续录入凭证第二行相关内容。 （5） 单击“保存”按钮，出现“凭证已成功保存！”的提示，如图4-13所示，第1张凭证成功保存。如果借贷不平衡，系统将不予保存。 任务三 日常业务处理 图4-13 已保存的第1张凭证 任务三 日常业务处理 要点提示 （1） 凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别。 （2） 凭证中每行的摘要可以相同，也可以不同，但不能为空。每行摘要会随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。每行输入完成后，按Enter键，可将摘要自动复制到下一行。 （3） 在日常经济业务中，填制凭证时经常需要填写相同的摘要，系统提供常用摘要功能解决问题。 （4） 空格键可以改变金额的方向。 任务三 日常业务处理 任务描述 1月4日，收到一笔投资资金50 000美元，汇率为1∶64，款项已打入银行账户,转账支票号码为GD01。相关会计分录如下。 借：银行存款——建行存款（100202）320 000 贷：实收资本（4001）320 000 任务三 日常业务处理 任务实施 （1） 单击“填制凭证”，系统出现“填制凭证”窗口， 单击“增加”按钮或按F5键，增加一张新凭证，选择凭证类别为“收款凭证”，确认制单日期为“2014.01.04”。 （2） 在摘要栏输入“收到外币投资”， 在科目名称栏录入“100202”，然后按Enter键，系统弹出“辅助项”对话框。 （3） 输入结算方式“202”或单击参照按钮，选择“202转账支票”，录入票号“GD01”，单击“确认”按钮，如图4-14所示。 任务三 日常业务处理 图4-14 录入辅助项 任务三 日常业务处理 （4） 在“借方金额”栏的左侧出现“外币”栏，自动显示汇率，直接录入外币发生额 “50 000” ，系统自动计算并显示出借方金额“320 000”。 （5） 按Enter键进入第二行，录入科目名称“4001”，在“贷方金额”栏录入“320 000”。 （6） 单击“保存”按钮，系统成功保存，如图4-15所示。 任务三 日常业务处理 图4-15 已保存的第2张凭证 任务三 日常业务处理 要点提示 （1） 当使用带有银行账辅助核算的会计科目时应录入结算方式、票号和发生日期等信息。输入的信息将在进行银行对账时使用。 （2） 凭证号按类别、月份由系统自动生成。 （3） 科目名称栏应录入最末级科目名称或编码。 （4） 金额不能为“0”，红字以负号（-）表示。 任务三 日常业务处理 （5） 当账套有外币核算时，外币金额直接录入在外币栏即可，汇率在基础设置时的“外币种类”中已设置好，由系统根据所设置的汇率自动带出（可在此调整）。 （6） 在“填制凭证”