学习情境七其他国际贸易结算方式(课件）-《国际结算实务》同步教学（北京邮电大学出版社）

学习情境七 其他国际贸易结算方式 LOGO 学习情境七 其他国际贸易结算方式 学习目标 >>知识目标 了解银行保函、备用信用证、国际保理、福费廷的概念及其基本当事人，以及银行保函在国际贸易项下的应用； 熟悉银行保函、备用信用证的分类，以及银行保函的独立性与从属性； 掌握银行保函、备用信用证、国际保理、福费廷的开立流程与操作实务。 >>能力目标 能够顺利完成办理银行保函、备用信用证、国际保理、福费廷等手续，在执业工作中遵守业务员行为规范，成为一名优秀的外贸业务员。 银行保函在国际结算业务中的应用 中国长虹电子集团有限公司（以下简称长虹公司）与美国AX公司签订了出口电视机合同。按照合同约定，美国AX公司开立了以长虹公司为受益人的不可撤销信用证，但该信用证的生效条件是美国AX公司收到中国银行开立的以其为受益人的不可撤销履约保函，金额为合同总价的10%。 为此，长虹公司向中国银行申请开立履约保函。中国银行对长虹公司的经营状况、生产能力和产品质量等相关情况经过审查后，向美国AX公司开出了保函，保函到期日为2013年5月10日，并规定了索赔条件是收到受益人出具的证明申请人未能履约的书面文件后付款。 情景导航 学习情境七 其他国际贸易结算方式 在外贸实际业务中，要想顺利完成国际结算，往往需要办理银行保函、备用信用证、国际保理和福费廷等业务，或将多种国际结算方式综合使用，因此学习其他国际贸易结算方式需要认知如下： 模块一，银行保函； 模块二，备用信用证； 模块三，国际保理； 模块四，福费廷； 模块五，结算方式的选择与综合运用。 学习情境七 其他国际贸易结算方式 模块一 银行保函 银行保函是保函的一种。它是指银行应某项基础交易合同一方当事人（即开立保函申请人）的申请，以其自身的信用向基础合同的另一方当事人（即受益人）为担保该项合同项下的某种责任或义务的履行而做出的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证的承诺。 一、 银行保函的概念 二、 银行保函的当事人 1. 委托人（principal） 2. 担保行（guarantor bank） 3. 受益人（beneficiary） 模块一 银行保函 三、 银行保函的独立性与从属性 （一） 银行保函的独立性 银行保函独立于合同。国际商会于2010年修订的《见索即付保函统一规则》中规定，受益人只需提交银行保函中所规定的单据和一份受益人声明，表明申请人在哪些方面违反了基础关系（合同）项下的义务，就可以提出索赔。担保人付款的唯一依据是单据，而不能是某一事实。担保人与保函所可能依据的合同无关，也不受其约束。 模块一 银行保函 （二） 银行保函的从属性 担保人在保函项下所应承担的付款责任成立与否只凭基础交易合同条款及合同的实际履行情况加以确定。保函项下若发生索赔事情，也只能依照基础交易合同条款的规定来认定其是否合理、担保人是否应予处理、支付是否应该发生等。此外，担保人还可以以被担保人（申请人）在基础交易合同项下对受益人的抗辩理由对抗受益人。所以，这类保函的法律效力是依附于基础交易合同关系的存在而存在。合同与银行保函之间的关系为主与从的关系。前者是主合同，后者是从合同。在我国，国际货物买卖合同中规定提供的银行保函具有从属性。 模块一 银行保函 四、 银行保函的分类 （一） 付款保函、信用类保函 1. 付款保函 付款保函是指担保银行为某种必然发生的支付行为所提供的担保。 2. 信用类保函 信用类保函是指担保人对那些在基础交易合同项下的一方当事人（开函申请人）出现违约行为而使其在合同项下承担赔偿责任时发生支付的保函。 模块一 银行保函 （二）无条件保函、有条件保函 1. 无条件保函 无条件保函是指担保银行在受益人索赔时应承担无条件支付义务的保函。 2. 有条件保函 有条件保函是指担保银行在某种条件得到了满足之后支付行为才会发生的保函。 模块一 银行保函 五、 银行保函在国际贸易项下的应用 1. 履约保函 履约保函（performance guarantee）是银行（保证人）应货物买卖、劳务合作或其他经济合同当事人（委托人）的申请向合同的另一方当事人（受益人）开出的保证书。履约保函用以保证如果委托人不履行其与受益人之间订立的合同义务，银行对受益人支付一定金额。履约保证书的支付金额一般为项目金额的10％～15％。在一般货物进出口交易中，履约保函又可分为进口履约保函和出口履约保函。 模块一 银行保函 2. 预付款保函 在大额国际贸易中，如大型机械设备的出口商往往要求100%的预付款或者全额信用证，但进口商可能由于资金实力有限而无法满足这些条件。要解决这些矛