第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证(课件）-《国际结算》同步教学（西南财经大学出版社）

第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 第一节 银行保函概述 1 第二节 银行保函的种类 2 第三节 备用信用证 3 目 录 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 第一节 银行保函概述 一、银行保函的定义 保函（letter of guarantee，L/G）又称保证书，是指银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的履行而作出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。 银行保函是指银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保履行某项合同义务或承担经济赔偿责任的书面承诺文件。 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 二、银行保函的当事人 基本当事人 1. 申请人 2. 担保行 3. 受益人 当事人 其他当事人 1. 通知行/转递行 2. 保兑行 3. 反担保行和转开行 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 三、银行保函的内容 1. 银行保函当事人的完整名称和详细地址 2. 基础合同内容 3. 银行保函的编号、开立日期和种类 4. 银行保函的金额和货币种类 5. 银行保函的有效期 6. 银行保函的担保责任 7. 银行保函的索偿条件和索偿办法 8. 银行保函所适用的法律与司法 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 四、银行保函的业务处理 （一）申请人向银行申请开立银行保函 （二）担保行审查有关情况 1. 对担保范围的审查 2. 对申请手续的审查 3. 对交易项目的审查 4. 对反担保及抵押情况的审查 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 （三）担保行开立银行保函 1. 直开银行保函 （1）直交式 受益人 ⑴交易合同 申请人 担保行 图6-2 直交式银行保函的业务流程 ⑺赔偿担保行损失 ⑹提出索赔 ⑵申请开立银行保函 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 （2）转交式 图6-3 转交式银行保函的业务流程 ⑺提出索赔 ⑹进行赔付 ⑹进行赔付 ⑸提出索赔 ⑸发现申请人违约后，提出索赔 ⑷转交银行保函 ⑶银行保函 ⑴交易合同 申请人 受益人 担保行 通知行 ⑻赔偿担保行损失 ⑵申请开立银行保函 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 2. 转开银行保函 ⑼提出索赔 ⑺根据反担保函提出索赔 ⑹进行赔付 ⑻进行赔付 ⑸发现申请人违约后，提出索赔 ⑷转开银行保函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑴交易合同 申请人 受益人 指示行 转开行 图6-4 转开银行保函的业务流程 ⑽赔偿担保行损失 ⑵申请开立银行保函 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 （四）银行保函的修改 （五）银行保函的索偿与赔付 （六）银行保函的注销 1.独立性保函 是指根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。 （1）其业务遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》，担保行的支付/赔偿责任是第一性的。 （2）担保行的支付/赔偿承诺可以是无条件的，也可以是有条件的。 （3）它是一个独立于基础合约的自足性契约，担保行处理的只是银行保函所规定的单据，而完全不管基础合约及其履行情况。 五、银行保函的性质 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 2. 从属性保函 指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。 （1）业务遵循国际商会的《合约保函统一规则》（URCG325），担保行的支付/赔偿责任是从属性的。 （2）担保行的支付/赔偿承诺必定是有条件的。 （3）它是一个依附于基础合约的附属性契约，担保行支付/赔偿责任的成立与否，取决于基础交易合同及其履行情况。 目录 上一页 下一页 第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 09 二月 2024 六、银行保函与跟单信用证的比较 （一）相同点 1. 均是处理单据化业务 2. 银行对单据的有限责任相同 3. 信用基础相同 目录