4.3.1企业所得税纳税申报（课件）-《税收基础》同步教学（高教版）

企业所得税纳税申报 Income tax return 1 情境导入 行规解读 回归情境 归纳总结 职业思考 目录 2 情境导入 李娜是一名刚刚从会计专业毕业的高职学生，她今天去企业面试税务助理。 面试官让李娜介绍以下新的个人所得税政策，李娜回答的非常准确且清晰，当让她介绍一下企业所得税申报流程时，她却犯难了，如果是你，你该如何回答？ 案例 3 行规解读 4 申报流程 行规解读 5 登陆纳税平台 税款所属期设置 核定下载 申报表填写 申报表发送 申报状态查询 网上 缴税 封面 打印 企税查账月（季）申报实训系统登录，进入申报界面 行规解读 选择企税模块 进入企税查账月（季）申报实训系统 6 税款所属期的修改 行规解读 修改税款所属期：是指纳税人申报的所得税应纳税额的所属时间，根据具体申报时间进行设置 7 核定下载 行规解读 根据案例要求选择对应的企业类型，系统才会在报表填写中自动生成对应报表 8 申报表填写顺序 行规解读 纳税人应按先附表后主表的顺序填报，主表数据多为附表数据自动计算或系统自动读入，并与附表之间数据形成逻辑关系，一般情况下纳税人只需对主表个别数据进行录入或调整，纳税申报表及附列资料为纳税人必报资料，没有具体业务的也应报送空表。 9 申报表发送 行规解读 10 申报状态查询 行规解读 纳税申报表发送以后，进行申报结果查询，查询申报状态是否申报成功，以及申报类型和应纳税额的多少 11 网上缴税 行规解读 选择网上缴税、缴纳当期税款 12 封面打印 行规解读 通过封面打印，打印出报表的首页，同时可打印各个报表，最终装订成册备查 13 回归情境 14 我来回答面试官的问题 回归情境 一、登陆申报平台 二、税款所属期设置 三、申报表填写 四、申报表发送 五、网上缴税 15 归纳总结 16 本讲小结 熟悉 税前扣除项及不得扣除项目 记忆 税前扣除标准比例 归纳总结 运用 税前扣除标准 17 职业思考 18 思考题 19 请思考企业所得税汇算清缴的流程是什么？ 职业思考 19 $$