第九章 固定资产管理系统（课件）-《会计电算化实用教程》同步教学（北京交大版）

第九章 固定资产管理系统 教学目标 通过本章学习，要求了解固定资产的核算任务、业务处理流程；了解基本功能模块；熟练掌握如何建立固定资产核算账套；熟练掌握输入固定资产原始卡片的方法；熟练掌握固定资产增加、减少、变动的处理方法；掌握固定资产计提折旧的处理方法；了解固定资产月末结账的概念、作用；掌握固定资产月末对账、月末结账的操作方法。 内容概览 第一节 固定资产管理系统概述 第二节 固定资产管理系统初始设置 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 第四节 固定资产管理系统期末业务处理 第一节 固定资产管理系统概述 一、固定资产管理系统的任务 1、对固定资产的增加、减少、变动情况进行业务处理 2、计提固定资产折旧 3、分析固定资产利用情况 4、固定资产期末处理 二、固定资产管理系统的业务处理流程 1、  输入启用固定资产账套前已使用固定资产的原始资料 2、固定资产增加业务的处理 3、固定资产减少业务的处理 4、固定资产变动业务的处理 5、固定资产折旧业务的处理 6、固定资产管理系统的月末处理 三、固定资产管理系统的基本功能结构 1、系统初始化和基础设置 2、与账务系统的连接 3、卡片管理 4、变动处理 5、折旧处理 6、月末处理 四、基本操作过程 1、初始设置 2、日常处理： 3、月末处理： 第二节 固定资产管理系统 初始设置 一、系统初始化 第一次打开固定资产系统时，系统会自动提示是 否进行初始化，单击【是】便进入系统初始化阶段。 如图所示 二 建立账套 1、初始化向导 和城电子有限公司于2004年元月开始启用固定资产管理系统。下面以和城电子有限公司固定资产核算管理为依据进行建立固定资产账套的财务软件说明 ①初始化向导的第一项为：软件约定及说明 约定及说明的内容为：资产管理的基本原则。若同意原则则选择【我同意】，再单击【下一步】 如图所示 账套启用月份选择：系统提供了账套启用的月份，选择为“2004.01” 如图所示 ③折旧信息设置：单击【下一步】按扭,在【主要折旧方法】中选择【平均年限法（一）】；在【折旧汇总分配周期】中选“1”个月；在【当（月初已计提月份=可使用月份-1）时剩余折旧全部提足（工作量法除外）下次折旧分配月份；】处单击选中。如图所示 编码方式设置：单击【下一步】按扭，出现【资产类别编码方式】设置窗口，固定资产编码方式级别可以为4级，总长度为10位，确定资产类别编码长度为2112。在【自动编码】方式前单击选中，在右侧的下拉列表框中选择【类别编号+序号】，将序号长度调整为3，如图所示  账务接口设置：单击【下一步】按扭，选中【与账务系统进行对账】，单击【固定资产对账科目】右侧的下拉列表框选择【1501，固定资产】； 单击【累计折旧对账科目】右侧的下拉列表框选择【1502，累计折旧】。如图所示 初始化向导设置完成，单击【下一步】，再单击【完成】，结束初始化。如图所示 在完成上述初始化设置后，系统会弹出“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所有设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”如果确定则单击【是】，若有需要修改之处则选择【否】，对上述操作进行修改。如图所示 2、  建账选项，其操作步骤如下 ① 在固定资产主界面上，单击【设置】菜单下的【选项】，进入建账选项窗口，该窗口包括有：与账务系统接口、基本信息、折旧信息、其它四项。选择“与账务系统接口”。  单击【与账务系统进行对账】，在空白框中单击后出现“√”表示选中，双击为空白，对话框中无“√”表示不选。若不选中则表示月末对账时不与总账系统进行核对。若选中则分别将固定资产对账科目和累计折旧对账科目“1501，固定资产”“1502，累计折旧科目”录入。 在【在对账不平情况下不允许固定资产月末结账】单击选中，选中后则表示当固定资产系统与总账系统的固定资产金额、累计折旧金额不相等时不允许月末结账  在【业务发生后立即制单】处单击出现“√”表示选中，选中后表示固定资产发生增加、减少、计提折旧等业务后可立即填制相应的会计凭证。  在【月末结账前一定要完成制单登账业务】处单击出现“√”表示选中。即表示月末固定资产系统生成的凭证在总账系统中进行审核、记账后才能进行月末结账工作。 分别在“固定资产缺省入账科目”和“累计折旧缺省入账科目”选择【1501，固定资产】和【1502，累计折旧】 单击【确定】，返回系统主界面，如图所示 三、基础设置 1、资产类别设置 固定资产的类别可先按使用状况分为：使用 中固定资产、未使用固定资产、不需用固定 资产，在按使用状况分类的前提下，对每类 固定资产再设二级、三级明细。 如图所示 2、增减方式设置 在固定资产系统中提