9.2对账与结账（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目九 总账期末处理 会计电算化 一、期末结转业务 二、期末对账与结账 三、账表查询 1 任务二 对账与结账 （一）对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确。它主要通过核对总账与明细账、总账与辅助账来完成账账核对。 二、对账与结账 总账与其他系统的对账: 1.应收系统对账 2.应付系统对账 3.固定资产系统对账 4.总账对账 此结果为还未进行期末结转的金额 结账的概念 在手工状态下，每个月、 每季度或每年度终了 都要计算、记录所有账户 本期的发生额和期末余额 结账 （二）结账 结账的概念 在手工状态下，每个月、 每季度或每年度终了 都要计算、记录所有账户 本期的发生额和期末余额 结账 将期末余额结转到下期 结账的概念 会计软件不同的模板 业务 财务 结账 会计软件不同的模板 业务 结账 供应链模块 财务 结账报告检查 结账就是增加一个结账标志 结账练习方向 填制凭证 审核 记账 结账 取消结账 取消记账 取消审核 修改凭证 结账要点： 结账是指每月月末计算和结转本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。 结账只能每月进行一次。 1.结账条件： ①结账必须逐月进行，上月未结账，本月不能结账。 ②结账月份内，记账凭证要全部入账，不允许含有未记账凭证，否则将不予结账。 ③核对总账与明细账，如果不一致，总分类账不能结账。 ④损益类账户是否全部结转完毕，如未结转完，本月不能结账。 ⑤如果与其他系统联合使用，其他系统未全部结账，本系统不能结账。 ⑥结账前，最好进行数据备份。 2.取消结账 取消结账：可在结账初始界面中，用鼠标选择要取消结账的月份上，按“Ctrl＋Shift＋F6”取消结账。 $$