8.3.1薪资日常业务处理-录入薪资及分摊设置（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目八 薪资管理系统 会计电算化 1 本项目学习内容 任务 知识点/技能点 一、薪资管理子系统概述 薪资管理与其他子系统之间的关系、薪资管理处理流程、薪资管理子系统操作流程 二、薪资管理子系统初始设置 建立工资账套、人员附加信息设置、设置工资类别、设置工资项目、设置工资分摊 三、薪资管理子系统日常业务处理 录入并计算工资、成批编辑工资、个人所得税的计算、银行代发格式设置、生成工资分摊凭证 四、薪资管理子系统期末处理 期末结账、反结账、查询输出工资表 2 任务二 薪资管理系统日常业务处理 —录入薪资及分摊设置 —工资账务处理 录入薪资及分摊设置 4 录入工资 工资表 数据比较稳定。 晋级、调资时工资数据才会变动 （一）工资数据管理 工资表 工资数据自动传递到下个月 有公式的项可以自动计算 设置公式，自动计算 工资日常数据的输入，只是处理手工输入的变动工资 变动工资的录入称为工资变动 变动工资的录入称为“工资变动” U8软件中变动工资的录入 设置：工资项目和公式的设置 替换：整批替换某一工资项 定位和过滤：锁定某些满足条件的职工。 计算：按当前设定的公式，计算有公式的项目。 汇总：完成工资按部门、按类别的汇总。 录入工资数据——计算 ——汇总 工资的录入、计算和汇总 工资数据编辑—替换 工资数据替换与项目公式的不同 公式针对各月工资数据自动计算 替换只针对本月工资数据 （二）工资分摊设置 工资表 工资分配表 计提工资凭证 工资分摊设置 1.计提工资转账分录 基数：工资分配基数 计提比例100% 2.计提工会经费转账分录 基数：应发合计 计提比例2% 3.计提职工教育经费转账分录 基数：应发合计 计提比例2.5% 4.计提五险一金转账分录 基数：五险一金计提基础 公司承担部分 5.计提个税转账分录 基数：扣税合计 计提比例100% 工资分摊设置 计提工资设置： 1.部门+人员类别共同决定了借方科目 2.工资项目默认为：应发合计。注意应发合计与工资分配基数的差别。 3.有项目核算的，应选择相应的项目。 穷尽所有部门所有人员类别 计提工会经费设置： 其他计提同理 1.计提工资 及个税 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 （同理）计提工会经费、职工教育经费 2.计提企业五险一金 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用 贷：应付职工薪酬-设定提存计划（养老、失业） -社保（医疗、工伤、生育） -住房公积金（企业） 由于分摊设置限制，贷方科目为一个 理解工资计提和发放的逻辑: 16 3.缴纳五险一金 （总账） 借：应付职工薪酬 -设定提存计划（养老、失业） 企业部分 -社保（医疗、工伤、生育） 企业部分 -住房公积金（企业） “应付职工薪酬-工资” （社保、住房公积金个人部分） 贷：银行存款 4.发放工资 （总账） 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 5.缴纳个税（总账） 借：应交税费-个税 贷：银行存款 $$