7.4.4固定资产期末处理-卡片管理、账表查询与结账（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目七 固定资产管理系统 会计电算化 1 本项目学习内容 任务 知识点/技能点 一、固定资产管理子系统概述 固定资产管理子系统、与其他子系统之间的关系、固定资产管理子系统操作流程 二、固定资产管理子系统初始设置 建立固定资产账套、选项设置、对应折旧科目设置、固定资产类别设置、增减方式对应入账科目设置、原始卡片录入 三、固定资产管理系统日常业务处理 资产增加、资产减少、资产变动、资产评估、生成凭证、账簿管理 四、固定资产管理子系统期末处理 计提减值准备、计提折旧、对账、结账与反结账 2 任务四 固定资产管理系统期末处理 卡片管理 账表查询 对账、结账 卡 片 管 理 4 多部门使用 设置多部门使用，并设置每个部门使用的比例 卡片上添加供应商 卡片项目-自定义项目-增加一个自定义项，命名为供应商。 卡片样式：编辑-移入，把供应商添加到表中。 思 考： 录错了资产 卡片管理中修改？ 输入变动单? 卡片管理 卡片管理： 在役资产 已减少资产 已拆分资产 撤销减少 卡片管理 固定资产 子系统 固定资产原值变动 修改卡片中的原值 资产减少 删除卡片 思考有何不同？ 账表查询与结账 10 固定资产管理是财务工作的一个重点 借助会计软件可以提高资产管理的质量 固定资产管理是财务工作的一个重点 成本 合同 人员 库存 如果启用的模块比较多， 多维度管理资产 固定资产管理 固定资产 子系统 固定资产统计表 折旧表 分析表 账簿 各种统计报表 分析表 部门构成分析表 价值结构分析表 类别构成分析表 使用状况分析表 账簿 部门、类别明细账 固定资产明细账 固定资产登记簿 固定资产总账 统计表 固定资产原值一览表 固定资产到期提示表 固定资产统计表 盘盈盘亏报告表 评估汇总表 役龄资产统计表 逾龄资产统计表 折旧表 部门折旧计提汇总表 固定资产累计折旧表 固定资产折旧计算明细表 固定资产折旧清单表 任务布置： 固定资产部门构成分析表 A B 查询并输出资产减值准备表 E 查询并输出在役龄资产统计表 期末处理-对账与结账 固 定 资 产 系 统 期末处理 总账的对账 该子系统的结账 对账与结账 对账是为了保证固定资产实物价值和账务系统中固定资产科目的财务价值相等 对账与结账 对账任何时候均可进行， 月末结账时自动对账一次 对账不平衡的原因 对账不平的主要原因是进行了实物处理，而账务的处理没有同步。 本月业务应全部完成，在制单、传递到总账、审核记账后再进行对账。 结账后数据的修改 结账 取消 业务 修改单据 删除 凭证 结账后数据的修改 凭证 结账 业务 总账子系统 恢复记账 取消审核 固定资产子系统 凭证删除 业务单据 修改 对账之前，要保证固定资产传递到总账的凭证已审核、记账；否则对账不成功。 如果对账不成功，需要根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 如结账后发现操作有误，可使用[恢复月末结账前状态]进行[反结账]。 对账、结账要点： $$