7.2固定资产管理系统初始设置（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目七 固定资产管理系统 会计电算化 1 本项目学习内容 任务 知识点/技能点 一、固定资产管理子系统概述 固定资产管理子系统、与其他子系统之间的关系、固定资产管理子系统操作流程 二、固定资产管理子系统初始设置 建立固定资产账套、选项设置、对应折旧科目设置、固定资产类别设置、增减方式对应入账科目设置、原始卡片录入 三、固定资产管理系统日常业务处理 资产增加、资产减少、资产变动、资产评估、生成凭证、账簿管理 四、固定资产管理子系统期末处理 计提减值准备、计提折旧、对账、结账与反结账 2 任务二 固定资产管理系统初始设置 固定资产管理子系统初始设置： （一）期初建账 （二）初始设置 （三）录入期初余额 原始卡片录入 可以单独使用 需要建立一套核算体系称为 固定资产账套 一、固定资产期初建账 固定资产管理子系统 折旧信息 注意：平均年限法一、平均年限法二的区别： 第一个先算折旧率，四舍五入后算折旧额；第二个先算折旧额，四舍五入后算折旧率 假使一个固定资产，原值120万，10年提完 第一种算法：1/10/12*100%=0.833% 折旧额=120*0.833%=9996 第二种算法： 折旧额=120万/120=10000 参数设置-建立固定资产账套 启用日期 注：启用日期只能查看不能修改，所以应注意登录时间。 编码方式 账务接口 其他参数设置，在[设置]—[选项]中完成 参数设置影响数据处理方式和数据流向 二、固定资产初始设置 初始设置-设置基础数据 设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置 部门对应折旧 增减方式设置 资产类别设置 使用状况设置 固定资产分类管理 部门不同，进行折旧计提时计入的会计科目不同 1.部门对应折旧科目设置 会计科目自动带出 各部门 凭证 2.固定资产类别设置 同一性质和功能的资产归为一类 维修和保养 实物 核算和管理 财务 加强 固定资产实物形态 机器设备 电子设备 房屋及建筑物 运输设备 同一类的资产，拥有部分相同的信息 3.固定资产增减方式对应入账科目 固定资产增减方式对应入账科目 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 直接购入 银行存款 出售 固定资产清理 投资者投入 实收资本 报废毁损 固定资产清理 在建工程转入 在建工程 盘亏 待处理财产损益 捐赠转入 营业外收入 捐赠转出 固定资产清理 进行增减方式对应入账科目设置是为了在生成凭证时， 能够自动带出相应会计科目 生成凭证时没有科目名称 科目设置的作用： 17 固定资产管理的两条主线 实物管理 价值管理 三、期初余额录入 原始卡片的录入 原始卡片的录入 原始资产增加的时间 企业成立 过去的资产情况录入 2019年01月份 启动固定资产子系统 原始卡片的录入 原始卡片描述资产的特征 在当前月份之前 不生成当期增加 资产的凭证 当月提折旧 需要录入的原始卡片信息 固定资产的原值 累计折旧 使用年限 已计提折旧年限 残值 可选择卡片样式 购置固定资产 21 卡片管理 法则： 录入筛选条件时，如果什么都不选择， 则是针对所有记录。 资产增加和录入原始卡片 资产增加 区别：录入原始卡片和资产增加？ 固定资产期初对账 实物账 财务账 固定资产期初对账 原值之和 累计折旧之和 固定资产 累计折旧 对账不平衡导致无法结账 固定资产子系统 总账子系统 累计折旧之和 原值之和 固定资产 累计折旧 补充原始卡片 并试算平衡 期初对账 固定资产期初对账：固定资产-处理-对账 查阅：总账中固定资产、累计折旧期初余额？ 小结：原始卡片录入并对账 $$