第十二章 信用和利息（课件）-《财政与金融》同步教学（高等教育版）

第十二章 信用和利息 了解信用的涵义和信用的基本功能；各种信用形式的特点和适用的范围； 了解信用工具（金融工具）一般的特征和作用，着重理解短期信用工具与长期信用工具的区别及其主要的类别； 了解利息的性质和作用，利率的表示和计算方法，着重理解利率决定的机制和我国利率市场化改革。 学习目的 第一节 信用的本质和作用 一、信用的含义 信用，是指商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为。 两个基本特征： 一是以偿还为条件，即到期必须归还本金； 二是在偿还时有一个增加额，即支付利息。 两种载体： 一是实物； 二是货币。 在发达的商品经济条件下，更多采取货币的借贷形式。 二、信用的产生与发展 商品货币关系的存在是信用产生和发展的客观经济基础。 (一)高利贷 高利贷就是通过贷放货币或实物榨取高额利息的资本，是生息资本最古老的形式。也是信用的基本形式。其存在和发展是以小生产和自然经济为基础的。 (二)借贷资本 借贷资本从属于职能资本，是一种派生的资本形式 ，其主要特点是： 借贷资本体现了资本所有权与使用权的分离 借贷资本是一种资本“商品” 借贷资本具有特殊的运动形式 G—G—W……P……W’—G’—G’ 贷出资本 产业资本运动 收回本息 借贷资本运动 三、信用的功能 两项基本功能： 一是资金再分配的功能 二是提供和创造货币的功能。 信用分配的的主要特点： （一）偿还性 （二）周转性 （三）灵活性 信用在执行资金再分配职能的基础上，同时还执行着提供和创造货币的职能。 第二节 信用形式 一、商业信用 是指企业之间在买卖商品时采取赊销方式而相互提供的信用。 具体形式有赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、补偿贸易等等。 两大类：一类是以赊销、分期付款等形式所提供的卖方信用 ；另一类是以预付定金、预付货款等形式提供的买方信用 。 商业信用体现生产或经营商品企业之间的信用关系 商业信用直接为企业再生产过程服务 商业信用是一种直接信用 二、银行信用 指银行及其他各种金融机构以货币形式，通过存款、贷款、贴现等业务提供的信用。 基本职能：组织存款和发放贷款 不论在借贷数量、范围上，还是在借贷期限上，都优于商业信用，从而在更大程度上满足了经济发展的需要。 三、国家信用 又称为政府信用，是以国家为一方所取得或提供的信用，包括国内信用和国际信用两种形式。 “内债”：发行政府债券。 “外债”：发行国际债券和举借贷款等方式 四、消费信用 是工商企业、银行或其他金融机构以商品、货币或劳务的形式，向消费者个人提供的信用。 主要形式： 赊账或透支 分期付款 第三节 信用工具 一、信用工具概述 (一)信用工具的含义 又称为金融工具，是用于信用活动并证明债权债务关系存续的合法凭证。 信用工具作为金融市场上的交易对象，又称为“交易工具”或“金融商品” 。 信用工具对持有者来说，是金融资产。 (二)信用工具的特征 1．偿还性 2．流动性 3．风险性 4．收益性 (三)信用工具的分类 1．按发行者的性质划分 分为直接信用工具和间接信用工具 2．按信用关系存续时间的长短划分 分为短期信用工具和长期信用工具 二、短期信用工具：票据 (一)票据的特点 凡因商品交易和资金借贷而形成的债权债务关系，都可以制成一定形式的书面凭证，在约定的日期凭以交付或清算。这种具有一定书面格式且可以转让流通的债务凭证通常称为票据。 1．可以转让流通 2．有严格的法定要式 3．有严肃的支付纪律 4．是一种无因的债权证券 (二)商业票据 在商品交易基础上产生的、用以表明债权债务关系的信用工具。分为本票和汇票两种。 商业本票，是企业单位或个人签发并承诺由其自身在见票时或指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的一种票据。 商业汇票，是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，经承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付一定款项的一种票据。 (三)银行票据 指由银行签发或经过银行允诺由其承担付款义务的票据。 银行本票，是由银行签发的、承诺在见票时或一定日期后无条件支付确定的金额给收款人(或持票人)的票据。 银行汇票，是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金的票据。 (四)支票 指银行活期账户的存款人向银行发出的一种要求付款的凭证。 按出票人分为公司支票和个人支票；按是否记载受款人姓名分为记名支票(或抬头人支票)和不记名支票(或来人支票)；按支付期限划分为即期支票和远期支票。 (五)信用证 有商业信用证和旅行信用证两种。 商业信用证的内容在“业务结算”一节中介绍 旅行信用证，是银行为方便