第十五章 金融业务（课件）-《财政与金融》同步教学（高等教育版）

第十五章 金融业务 学习目的 掌握贷款业务操作要点，包括贷款条件、贷款方式、客户信用分析、贷款定价和有问题贷款的处理； 了解网络银行的主要业务和安全技术； 了解转账结算的意义和应遵循的原则，进而把握国内和国际主要的结算方式及其操作要点； 了解租赁、信托的内容和运作方式，以及它们的推广和应用； 第一节 贷款业务 一、贷款种类 分类标志 贷款类别 按货币种类划分 人民币贷款和外汇贷款 按信用支付方式划分 贷款、承兑、保函、信用证、承诺等 按贷款期限划分 透支、短期贷款、中期贷款和长期贷款等 按贷款用途划分 固定资产贷款和流动资金贷款 按贷款主体的经营特性划分 生产企业贷款、流通企业贷款和房地产企业的贷款等 按贷款经营模式划分 自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款 按贷款偿还方式划分 一次还清贷款和分期偿还贷款 按贷款利率划分 固定利率贷款和浮动利率贷款 按贷款保障方式划分 信用贷款、担保贷款和票据贴现 按贷款风险程序划分 五类贷款，即正常、关注、次级、可疑和损失贷款 银行贷款分类表 二、贷款方式 (一)信用贷款 又称“无抵押贷款”、“无担保贷款”，是指凭借款人的信用，诸如借款人的品德和财务情况、预期收益及过去的偿债记录等，而无需提供抵押物或担保的 。 (二)担保贷款 指由借款人向银行提供能保证还款的第三人或抵押品作为还款保证的一种贷款方式。 1.保证贷款 由借款人向贷款人提供经贷款人认可的第三人作为还款的担保，当借款人没有践约归还借款的本息时，由保证人承担清偿责任的担保贷款。 2.抵押贷款 借款人或者第三人向贷款人提供一定的财产作为借款人还款的担保。 3.质押贷款 实际上也属于抵押贷款，发放抵押贷款时，提供抵押物的抵押人并不转移对该财物的占有、保管；而发放质押贷款时，质物要转移给贷款人占有、保管，并由贷款人承担相应的保管责任。 三、信用分析 6C法则 (一)品德(character) (二)才干(capacity) (三)资本(capital) (四)担保品(collateral) (五)经营环境(condition) (六)事业的连续性(continuity) 四、贷款定价 （一）贷款价格的构成 1.贷款利率 2.贷款承诺费 3.补偿余额 4.隐含价格 (二)影响贷款定价的主要因素 1.客户信用 2.资金成本 3.盈利目标 4.贷款期限 5.市场竞争 (三)贷款定价的主要方法 1.成本加成法 公式： 贷款利率=可贷资金成本+银行经营成本+违约风险的补偿费用（违约成本）+目标利润 例如，一笔贷款金额为10万元，为此吸收的存款利率为3％，银行发放并管理这笔贷款所需的经营成本为1％，该贷款预期违约的补偿费为2％，银行的目标利润率是5％，最终该笔贷款的利率应该是11％（即3％＋1％＋2％＋5％）。 2.基准利率加成法 贷款利率＝优惠利率＋风险加成点数 或 贷款利率＝优惠利率×（1＋风险加成系数） 风险贴水点数表 风险等级 风险贴水点数（％） 没有风险 0 风险小 0.25 标准风险 0.5 特别注意 1.5 低于标准 2.5 可疑的 5 例如，市场优惠利率为10％，某客户风险等级为“标准风险”。那么对该客户执行的贷款利率为10.5%(即优惠利率10％＋风险贴水0.5%)。 3.客户盈利性分析法 应综合考虑银行在与客户全面业务关系中，所付出的成本与获取的收益。 五、贷款管理 (一)贷款业务流程 (二)贷款风险的分类 分类目的： 揭示贷款的实际价值和风险程度， 真实、全面、动态地反映贷款的质量； 发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； 为判断呆账准备金（包括普通准备金、专项准备金和特别准备金）是否充足提供依据。 贷款申请 贷款调查 贷款审批 贷款发放 贷后管理 1.正常贷款。 2.关注贷款。 3.次级贷款。 4.可疑贷款。 5.损失贷款。 第一、二类贷款，均属正常贷款，而第三、四、五类贷款，则合称为不良贷款。 (三)问题贷款的处理 督促企业整改，积极催收到期贷款。 签订贷款处理协议。 对改制或重组的企业，落实贷款的债权债务。 提起诉讼，依靠法律武器追偿贷款。 对经过努力，最终仍无法收回的贷款，列入呆账，依照有关规定由呆账准备金核销。 第二节 结算业务 一、结算概述 指在商品交易、劳务供应和资金转移等方面发生的，涉及货币收付和债权债务清算的经济行为。 转账结算的原则： １.恪守信用，履约付款原则 ２.谁的钱进谁的账，由谁支配的原则 ３.银行不予垫款的原则 二、国内结算