3.3 账务处理模块的应用（课件）-《会计电算化》同步教学（高等教育版）

会计电算化 第三章 会计软件的应用 第三节 账务处理模块的应用 第三章 会计软件的应用 第三章内容框架 第三章 会计软件的应用 学习任务 3.1 会计软件的应用流程 系统初始化 日常处理 期末处理 数据管理 3.2 系统级初始化 创建账套并设置相关信息 管理用户并设置权限 设置系统公用基础信息 3.3 账务处理模块的应用 账务处理模块初始化工作、日常处理、期末处理 3.4 固定资产管理模块的应用 固定资产管理模块初始化工作、日常处理、期末处理 3.5 工资管理模块的应用 工资管理模块初始化工作、日常处理、期末处理 3.6 应收管理模块的应用 应收管理模块初始化工作、日常处理、期末处理 3.7 应付管理模块的应用 应付管理模块初始化工作、日常处理、期末处理 3.8 报表管理模块的应用 报表数据来源 报表管理模块应用基本流程 利用报表模板生成报表 学习目标 1．掌握会计软件操作应用流程 2．掌握会计软件的初始化应用 3．掌握主要功能模块的应用 包括：账务处理、固定资产管理、工资管理、应收管理、应付管理、报表管理 考情、考点与学习方法 1．会计从业资格考试考情分析 本章内容为考试重点，考试题型包括单选题、多选题、判断题和实务操作题。 2．主要考点 （1）会计软件的应用流程 （2）会计软件的初始化应用 （3）账务处理模块的应用 （4）固定资产管理模块的应用 （5）工资管理模块的应用 （6）应收管理模块的应用 （7）应付管理模块的应用 （8）报表管理模块的应用 3．学习方法 本章内容的实务性很强，有效的学习方法是选用一种会计软件开展学习训练，在此基础上掌握会计软件各个模块的操作方法，熟悉会计软件应用的流程、各个模块的功能及其数据传递关系。如果平时缺乏操作训练，则会增加学习难度，考试前应熟悉软件界面和基本操作方法。 第三节 账务处理模块的应用 第三章 会计软件的应用 录入会计科目初始数据 设置控制参数 出纳管理 查询辅助账 账簿管理 日常处理 自动转账 结账 试算和对账 会计档案备份 打印各种账簿 凭证管理（制单、审核、记账） 月末处理 初始化 账务处理模块包括账务处理系统初始化、日常处理、期末处理三个环节 账务处理模块是以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。 目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理，以及现金银行管理等一些辅助核算的功能。 第三节 账务处理模块的应用 （知识点） 第三章 会计软件的应用 一、账务处理模块初始化工作 （一）设置控制参数 在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一会计制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。 （二）录入会计科目初始数据 会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。 1．录入会计科目期初余额 2．录入会计科目本年累计发生额 第三节 账务处理模块的应用 （技能点） 第三章 会计软件的应用 技能点：【实例3-3-1】科目与辅助项期初值录入 科目编码 科目名称 方向 计量单位 本位币 数量 1002 银行存款 借   3000000   1122 应收账款 借   113000     恒大生物公司 借   13000     华态科技公司 借   100000   1403 原材料 借   60000   1403-01 A材料 借 KG 60000 3000 1405 库存商品 借   30000   1405-01 甲产品 借 KG 10000 100 1405-02 乙产品 借 KG 20000 200 1601 固定资产 借   1015000   1602 累计折旧 贷   25420   2001 短期借款 贷   1000000   4001 实收资本 贷   3192580   操作步骤： （1）单击菜单“总账”-“科目期初”，出现科目期初录入窗口。 （2）录入存款期初值。单击银行存款RMB人民币、年初余额本位币单元格，输入3000000。 （3）录入应收账款辅助账期初值。双击“应收账款”这一行，打开科目期初明细窗口，选择单位，录入年初余额。单击“确定”按钮，返回到期初列表窗口，自动计算应收账款年初余额。 （3）录入原材料A材料