5.3 日常业务处理（课件）-《会计电算化》同步教学（高教社）

第五章 金蝶KIS专业版会计 软件的应用 目 录 系统级初始化 模块级初始化 日常业务处理 期末业务处理 会计报表的生成 02 01 03 04 05 2 3 日常业务处理 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，填制记账凭证，假设附件数统一为1张。 2.情境案例设计 正保科技公司1月份发生的经济业务参考教材P261-P262。 【操作步骤】以“赵晴”的身份登录金蝶专业版系统，执行“账务处理——凭证录入”命令，进入“记账凭证－新增”窗口。 一、KIS填制凭证 提示： 1.填制凭证时，录入分录最后一行的金额时，可使用“Ctrl＋F7”组合键或“＝”键自动计算并填写金额，不需手工录入。 2.光标定位在金额栏上，使用空格键可以使金额在借贷方进行切换。 一、KIS填制凭证 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，增加固定资产卡片，并生成记账凭证，假设附件数为1张。 二、KIS固定资产增加 2.情境案例设计 1月2日，正保科技公司收到华兴集团投资的生产设备C一台，投出设备在投出单位账面原始价值为500000元，双方协议确认为600000元，增值税进项税额为102000（投资方支付税款，并提供或开具增值税专用发票），协议价与公允价一致，设备已投入使用。 借：固定资产 600000 应交税费——应交增值税（进项税额） 102000 贷：实收资本 702000 二、KIS固定资产增加 【操作步骤】以“沈兰”的身份登录金蝶专业版系统，执行“固定资产——固定资产增加”命令，进入“固定资产卡片及变动－新增”窗口。 提示： 生成凭证的方式可以选择按单生成，也可以选择汇总生成，其中按单生成凭证是指可以一次同时选中一条或多条固定资产，分别生成一张或多张固定资产凭证传递到账务处理系统；汇总生成凭证是指可以一次同时选中一条或多条固定资产，汇总生成一张固定资产凭证传递到账务处理系统。 二、KIS固定资产增加 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，计提本月固定资产折旧，并生成记账凭证，假设附件数为1张。 2.情境案例设计 1月30日，计提本月的固定资产折旧。 借：管理费用——折旧费 24456 销售费用——折旧费 21375 制造费用——折旧费 405166.67 贷：累计折旧 450997.67 【操作步骤】执行“固定资产——计提折旧”命令。 三、KIS计提折旧 提示： 1.计提折旧一定要在固定资产所有业务处理完成后再进行，如计提折旧后又对固定资产卡片进行了操作，在账务处理期末结账时会提示“本期还未完成折旧计提工作，不能结账！”。 2.在折旧凭证未审核未过账的情况下，可多次计提折旧。 三、KIS计提折旧 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，计提本月工资和公司负担的社保，并生成记账凭证，假设附件数为1张。 2.情境案例设计 1月30日，计提2015年1月份工资和公司负担社保。 加班费：倪婷：200；赵晴：200；吴萍：250；吴菲菲：300 缺勤扣款：赵晴：100；李春华：80；李玲：120；张凡：95 四、KIS工资分摊 【操作步骤】 ①以“沈兰”的身份登录金蝶专业版系统，执行“工资管理——工资录入”命令。 ②执行“工资管理——所得税计算”命令，进行所得税的重新计算。 ③执行“工资管理——工资录入”命令。 ④执行“工资管理——费用分配”命令。 四、KIS工资分摊 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，处理以下采购业务，并生成记账凭证，假设附件数为1张。 五、采购业务处理 2.情境案例设计 （1）1月4日，从河北电子有限公司购入A材料一批，单价100元/千克，数量500千克，增值税专用发票上注明的价款为50000元，进项税额8500元，款项以银行存款支付，材料已入库（结算方式：转账；结算号：转1）。 借：原材料——A材料 50000 应交税费——应交增值税（进项税额） 8500 贷：银行存款——招行存款 58500 五、采购业务处理 （2）1月5日，从天津中大有限公司购买B材料400千克，单价200元/千克，对方垫付运费4000元（不含增值税），款项尚未支付，供应单位已开出增值税专用发票，材料尚未到达。双方约定的现金折扣为2/10，1/20，n/30，现金折扣不包含增值税。 借：在途物资——B材料