4.3 日常业务处理（课件）-《会计电算化》同步教学（高教社）

第四章 用友畅捷通T3会计软件的应用 目 录 系统级初始化 模块级初始化 日常业务处理 期末业务处理 会计报表的生成 02 01 03 04 05 2 3 日常业务处理 一、T3填制凭证 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，填制记账凭证，假设附件数统一为1张。 一、T3填制凭证 2.情境案例设计 正保科技公司6月份发生的经济业务如下所示。 （1）6月6日，企业管理部张华出差，预借差旅费2500元，用库存现金支付。 借：其他应收款——个人款 2500 贷：库存现金 2500 （2）6月7日，以招行存款支付市环保局污染罚款5000元。（结算方式：转账；票号：转2） 借：营业外支出 5000 贷：银行存款——招行存款 5000 一、T3填制凭证 （3）6月7日，以招行存款支付招标会议费3000元。（结算方式：转账；票号：转3） 借：管理费用——会议费 3000 贷：银行存款——招行存款 3000 （4）6月7日，缴纳上月职工个人所得税86120元。（2011年新税法规定从2011年9月1日起个人所得税代扣代缴税款于次月15日前缴纳）（结算方式：转账；票号：转4） 借：应交税费——应交个人所得税 86120 贷：银行存款——招行存款 86120 一、T3填制凭证 （5）6月8日，购入别克轿车一辆作为企业管理部用车，价款为1000000元，增值税税率为17％,车辆购置税税率为10％，以银行存款支付。（结算方式：转账；票号：转5） 借：固定资产 1100000 应交税费——应交增值税（进项税额） 170000 贷：银行存款——招行存款 1270000 一、T3填制凭证 （6）6月8日，企业到招行以招行存款购买现金支票支付工本费50元。（结算方式：转账；票号：转6） 借：管理费用——办公费 50 贷：银行存款——招行存款 50 （7）6月9日，车间购买一批办公用品2500元，用招行存款支付。（结算方式：转账；票号：转7） 借：制造费用——办公费 2500 贷：银行存款——招行存款 2500 一、T3填制凭证 （8）6月9日，用招行存款支付2015年5月份车间水电费6000元。（结算方式：转账；票号：转8） 借：制造费用——水电费 6000 贷：银行存款——招行存款 6000 （9）6月10日，用招行存款支付2015年5月份车间设备修理费用1000元。（结算方式：转账；票号：转9） 借：管理费用——修理费 1000 贷：银行存款——招行存款 1000 一、T3填制凭证 （10）6月10日，用招行存款支付企业管理部2015年5月份的业务招待费1000元。（结算方式：转账；票号：转10） 借：管理费用——业务招待费 1000 贷：银行存款——招行存款 1000 （11）6月11日，企业为困难员工捐款，以招行存款支付4000元。（结算方式：转账；票号：转11） 借：营业外支出 4000 贷：银行存款——招行存款 4000 一、T3填制凭证 （12）6月13日，上缴上月未交增值税、城市维护建设税和教育费附加，其中未交增值税为130191元，城市维护建设税为9113.37元，教育费附加为3905.73元。（结算方式：转账；票号：转12） 借：应交税费——未交增值税 130191 ——应交城市维护建设税 9113.37 ——应交教育费附加 3905.73 贷：银行存款——招行存款 143210.1 一、T3填制凭证 （13）6月20日，销售部张凡报销各项费用共计5000元，包括差旅费4000元，业务招待费1000元，以现金支付。 借：管理费用——差旅费 4000