3.6 应收管理模块的应用（课件）-《会计电算化》同步教学（高教社）

第三章 考试版会计软件的应用 目 录 01 02 03 04 会计软件的应用流程 系统级初始化 财务处理模块的应用 固定资产管理模块的应用 目 录 报表管理模块的应用 应付管理模块的应用 应收管理模块的应用 工资管理模块的应用 05 06 07 08 6 应收管理模块的应用 功能描述 应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，完成： ①记录销售、采购业务所形成的往来款项； ②处理应收、应付款项的收回、支付和转账； ③进行账龄分析和坏账估计及冲销； ④对往来业务中的票据、合同进行管理； ⑤提供统计分析、打印和查询输出功能； ⑥与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。 （一）控制参数和基础信息的设置 1.控制参数设置 一、应收管理模块初始化工作 基本信息的设置 规则选项 应收款核销方式的设置 坏账处理方式设置 3 1 2 4 一、应收管理模块初始化工作 基本信息的设置 1 ·主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置 坏账处理 方式设置 2 一、应收管理模块初始化工作 应收款核销方式的设置 3 ·应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款是哪几笔销售业务款项 ·应收管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式 一、应收管理模块初始化工作 规则选项 4 ·应收管理模块的规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预收冲应收是否生成转账凭证等 一、应收管理模块初始化工作 2.基础信息的设置 （1）设置会计科目 设置会计科目是指定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目。 （2）设置对应科目的结算方式 设置对应科目的结算方式即设置对应科目的收款方式，主要包括现金、支票、汇票等。 （3）设置账龄区间 设置账龄区间是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短。 一、应收管理模块初始化工作 【应收管理1】设置付款条件。 （操作员：李主管；账套：103；操作日期：2016年1月1日） 　　付款条件编码：300D 　　付款条件名称：300天 　　到期日（天）：300 　　优惠日100，折扣率2% 　　优惠日200，折扣率1% 　　优惠日300，折扣率0 一、应收管理模块初始化工作 操作步骤： 执行“基础编码——付款条件”命令，打开“付款条件”对话框，单击“新增”按钮，打开“新增付款条件”对话框，输入付款条件。单击“确定”按钮进行保存。 一、应收管理模块初始化工作 （二）期初余额录入 初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。 当第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。 一、应收管理模块初始化工作 （一）应收处理 1.单据处理 二、应收管理模块日常处理（操作题考点） 单据核销 收款单据处理 应收单据处理 （1）应收单据处理 企业的应收款来源于销售发票（专用、普通）和其他应收单。 （2）收款单据处理 收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操 作。 （3）单据核销 单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的 管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。 二、应收管理模块日常处理（操作题考点） 【应收管理2】录入应收单。 （操作员：张会计；账套：102；操作日期：2016年1月31日） 　　2016年1月15日，销售部李小田向Y公司销售产品共计70200元（其中包含增值税10200元），增值税税率17%，款项尚未收到，当日开票，付款条件：30D，到期日是2016年2月14日。请录入应收单。 　　摘要：销售产品款项未收 二、应收管理模块日常处理（操作题考点） 操作步骤： 执行“应收——应收借项”命令，打开“应收单”对话框，选择单位“Y公司”，根据题意选择或输入相关信息，单击“确定”按钮进行保存。 二、应收管理模块日常处理（操作题考点） 二、应收管理模块日常处理（操作题考点） 【提示】应收账款是资产类科目，所以应收账款增加应填制应收借项，应收账款的减少应填制应收贷项。 二、应收管理模块日常处理（操作题考点） 2.转账处理 转账处理主要是往来款项对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。 在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，因此系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。 二、应收管理模块日常处理（操作题考点） 转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收