3.3 账务处理模块的应用（课件）-《会计电算化》同步教学（高教社）

第三章 考试版会计软件的应用 目 录 01 02 03 04 会计软件的应用流程 系统级初始化 财务处理模块的应用 固定资产管理模块的应用 目 录 报表管理模块的应用 应付管理模块的应用 应收管理模块的应用 工资管理模块的应用 05 06 07 08 3 账务处理模块的应用 功能描述 账务处理模块是以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。 目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等一些辅助核算的功能。 （一）设置控制参数 在账务处理模块中，常见的参数设置包括： 一、账务处理模块初始化工作 凭证编号方式（自动、手动） 是否允许操作人员修改他人凭证 凭证是否必须输入结算方式和结算号 现金流量科目是否必须输入现金流量项目 出纳凭证是否必须经过出纳签字 是否对资金及往来科目实行赤字提示等 （二）录入会计科目初始数据（操作题考点） 会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额及发生额等相关数据输入到系统中。 一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时间可能初始化工作仍然没有完成，导致试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但不能记账。 一、账务处理模块初始化工作 年初建账 一般只需要对末级科目录入期初余额，自动汇总生成上级会计科目的期初余额 （1）设置数量核算：输入相应的数量和单价； （2）设置外币核算：先录入本币余额，再录入外币余额； （3）设置辅助核算：在辅助账录入期初明细数据，自动汇总并生成会计科目的期初余额 年中建账 除需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额，根据本月月初数和借、贷方累计发生额，自动计算本会计年度各会计科目的年初余额 一、账务处理模块初始化工作 年初余额=期初余额 年初余额+/-本年累计发生额=期初余额 【账务处理1】录入期初余额。 （操作员：张主管；账套：204；操作日期：2016年1月1日 科目名称：库存现金 期初余额：1000 操作步骤： （1）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框。 （2）选取“1001 库存现金”科目，在“年初余额-本位币”处输入1000，按回车键确认。 一、账务处理模块初始化工作 【账务处理2】录入期初余额。 （操作员：李主管；账套：101；操作日期：2016年1月1日） 指定会计科目“银行存款——民生银行”的核算币种为“美元”，并输入期初余额。 原币：2000；本位币：13000 一、账务处理模块初始化工作 操作步骤： （1）执行“基础编码——会计科目”命令，修改“银行存款——民生银行”的核算币种。 （2）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框，在“1002-02 民生银行”科目的“年初余额-原币”处输入2000，“本位币”处输入13000，按回车键确认。 一、账务处理模块初始化工作 【账务处理3】录入期初余额。 （操作员：李主管；账套：203；操作日期：2016年1月1日） 将科目“原材料——B材料”设置为数量辅助核算，并输入期初余额。 计量单位：千克；本位币：6000；数量：300 一、账务处理模块初始化工作 操作步骤： （1）执行“基础编码——会计科目”命令，修改“原材料——B材料”为数量辅助核算。 （2）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框，在“1401-02 原材料”科目的“年初余额-本位币”处输入6000，“数量”处输入300，按回车键确认。 一、账务处理模块初始化工作 【账务处理4】录入期初余额。 （操作员：张主管；账套：206；操作日期：2016年1月1日） 将会计科目“应付账款”设置为按照“单位”进行辅助核算，并录入期初余额。 单位：上通有限公司；期初余额：28000 一、账务处理模块初始化工作 操作步骤： （1）执行“基础编码——会计科目”命令，修改“应付账款”为单位辅助核算。 （2）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框，双击“应付账款”的年初余额栏，进入“科目期初明细”窗口，进行应付账款明细科目的期初设置。 一、账务处理模块初始化工作 【提示】 （1）在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡。 （2）期初余额未录入完毕，仍可以进行凭证录入，但是不能记账。 （3）一经记账，则不能再录入、修改期初余额。 一、账务处理模块初始化工作 （一）凭证管理（操作题考点） 1.凭证录入 （1）凭证录入的内容 ①凭证头 凭证类别、凭证编号、制单日期、附件