第3单元 总账管理（课件）-《会计电算化应用教程第二版》同步教学（高教社）

第3单元 总账管理 【教学目的与要求】 了解总账系统的主要功能，包括总账系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的主要功能及其作用。 能够根据企业的需要进行总账系统初始化，进行日常业务处理和期末业务处理。能够了解在出现操作错误时的处理思路和方法。 3.1 定义总账系统启用参数 3.2 录入期初余额 3 3.1 定义总账系统启用参数 任务3-1 108账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为“不允许修改作废他人填制的凭证”。 提示： 在“总账”系统的“选项”中可以进行相应的总账系统运行参数的设置。 总账系统的运行参数直接影响日常业务处理的规则，所以在设置时应充分考虑日常业务的特点和管理要求，正确设置每一项参数。 总账系统的启用日期不能超过计算机的系统日期。 初次进入总账系统时，应对总账系统进行参数设置，以便在今后的日常业务处理过程中按预先设置的总账系统参数进行核算和管理。 3.2 录入期初余额 任务3-2 2012年1月，108账套基本科目的期初余额如表3-1所示。 为了保证会计数据连续完整，并与手工账簿数据衔接，账务系统在第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统。 1. 录入基本科目余额 科 目 名 称 方向 期 初 余 额 库存现金 借 20 000 银行存款 借 293 230 原材料 借 69940 库存商品 借 212000 固定资产 借 1 923 600 累计折旧 贷 253 422 长期待摊费用 借 180 000 短期借款 贷 900 000 长期借款 贷 564 550 实收资本 贷 980 000 表3-8 基本科目期初余额 3.2 录入期初余额 为了保证会计数据连续完整，并与手工账簿数据衔接，账务系统在第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统。 1. 录入基本科目余额 提示 如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。 非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入。 出现红字余额用负号输入。 修改余额时，直接输入正确数据即可。 凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再进行修改。 3.2 录入期初余额 2. 录入个人往来科目余额 任务3-3 输入“1221 其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“2011-12-23”，凭证号“付-11”，部门“销售二部”，个人名称“张帅”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余额“12 000元”。 提示 只需录入最末级科目的余额和累计发生数即可，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。 借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录中。 如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体操作步骤参照个人往来科目期初余额的录入。 3.2 录入期初余额 3. 录入单位往来科目余额 任务3-4 输入“1122应收账款”科目的期初余额“196560”元，其中明细资料是：2011年11月6日，销售给新悦公司产品未收款(转账凭证111号)93600元，2011年11月11日，销售给辽河公司产品未收款(转账凭证133号)102960元；输入“2202应付账款”科目的期初余额为“334737”元，其中明细资料是：2011年11月16日，向丹阳公司采购材料的应付款(转账凭证19号)40716元，2011年11月19日，向长生公司采购材料的应付款(转账凭证22号)294021元，。 3.2 录入期初余额 4. 调整余额方向 任务3-5 将“材料成本差异”科目余额的方向由“借”调整为“贷”。 提示 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。 余额的方向应以科目属性或类型为准，而不以当前余额方向为准。 3.2 录入期初余额 5. 试算平衡 任务3-6 进行期初余额试算平衡。 提示 如果期初余额试算不平衡，则可以填制凭证但不能记账。 已经记过账，则不能再录入和修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 任务3-7 以KJ002“王波”(口令：000000)的身份登录108账套填制记账凭证。1月12日，以现金支付车间小型设备修理费580元。 任务3-8 1月12日，销售一批商品，收到货税款共计14 040元，其中货款12 000元，应交增值税(销项税)2 040元。(附单据2张，转账支票号为2524-366) 提示 凭证类别为初始设置时已定义凭证的类别代码或名称。 采用自动编号时，计算机自动按月按类别进行连续编号。 采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但