5.3.4应收日常业务-转账处理（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目五 应收款管理 会计电算化 1 本项目学习内容 任务 知识点/技能点 一、应收款管理子系统概述 应收款管理子系统、与其他子系统之间的关系、应收款管理子系统操作流程 二、应收款管理子系统初始设置 选项设置、初始设置、应收账款期初余额录入 三、应收款管理系统日常业务处理 应收单处理、收款单处理、核销处理、转账、坏账处理、票据管理、合并制单、取消操作 四、应收款管理子系统期末处理 期末结账、应收账款查询、应收账龄分析 2 任务三 应收款管理 日常处理 转 账 处 理 4 实务中的三角债 B公司 A公司 10万元 10万元 10万元 C公司 电缆行业：债务关系已经扩散到整个行业的上 下游，形成了规模庞大的三角债 实务中的三角债 三角债的债务债权 可以相互冲抵 实务中的三角债 在U8软件中，称为 转账也叫冲账，是用于往来款项 之间相互冲抵调整。 债权债务的转移 往来转账可以实现客户内部应收预收、客户与客户之间、客户与供应商之间的 债权债务的转移 冲抵要有依据 双方必须协商方可避免差错 转账处理的类型： 应收冲应付 用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收 将一家客户的应收款转到另一家客户 预收冲应收 指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 红票对冲 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵 （一）销售退回处理 发票方向选：负向 数量：负数 实训四 转账处理 业务1 销售货架 ：2019年1月18日，向欧尚销售货架，1000个，480元（不含税），价税合计542400元。 业务2 部分销售退回：2019年1月20日，销售给欧尚的部分货架有问题，退货10个。 （二）预收冲应收处理 业务3： 2019年1月20日，欧尚的预收款10000冲应收款 前提：查询欧尚的往来款情况？ 预收冲应收 预收款：选择“客户”-过滤-录入转账金额； 应收款：过滤-录入转账金额 可以在输入转账总金额后单击“自动转账”，系统自动进行冲抵。 每一笔应收款的转账金额不能大于其金额。 （三）应收冲应收处理 应收A客户 应收B客户 （四）应收冲应付处理 （五）红票对冲 为什么要对冲呢？ 谁和谁对冲？ 红票对冲指的是一张红字单据与蓝字单据对冲。 红票对冲 应收80000，退货60000 冲销 收款后，再与20000进行核销 红票对冲 应收80000，退货60000 如果不冲销，收款后直接核销20000 应收核销明细表仍然显示有余额 红票对冲 欠款分析就一直显示-60000 业务4 红票对冲 客户欧尚：正数发票542400，负数发票-5424 红票对冲操作： 发票要先审核，才能筛选出来 红票对冲后，原发票不能删除 未红票对冲时的核销界面： 红票对冲后的核销界面： 红票对冲操作： 发票中同时存在红蓝记录，应先红票对冲，再进行核销处理。 不显示红票 显示相抵后的金额 转账处理小结： 应收款转账用于债务之间的相互冲抵； 先做红票对冲再做核销，才能建立收款与应收之间的关联； 对冲或转账后，如果科目相同，可不生成凭证； “取消”操作，可以把做过的业务返回。 小结： $$