5.3.3应收日常业务-票据管理（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目五 应收款管理 会计电算化 1 本项目学习内容 任务 知识点/技能点 一、应收款管理子系统概述 应收款管理子系统、与其他子系统之间的关系、应收款管理子系统操作流程 二、应收款管理子系统初始设置 选项设置、初始设置、应收账款期初余额录入 三、应收款管理系统日常业务处理 应收单处理、收款单处理、核销处理、转账、坏账处理、票据管理、合并制单、取消操作 四、应收款管理子系统期末处理 期末结账、应收账款查询、应收账龄分析 2 任务三 应收款管理 日常处理 票 据 管 理 4 保证金 开出大于或等于保证金数额 承兑汇票 贴现 银行 授信额度 延期付款 银行 付款方 收款方 三、票据管理 背书 （一）票据管理功能 增加 计息、结算 背书 贴现 转出 票据管理 票据管理有哪些功能呢？ 1.收到票据 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 收款单制单 2.票据到期 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 票据到期 借：银行存款 贷：应收票据 3.票据背书 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 票据背书 冲销应付账款 转为预付账款 借：应付账款 贷：应收票据 借：预付账款 贷：应收票据 4.退票处理 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 票据背书 借：应付账款 贷：应收票据 退票处理 借：应收票据 贷：应付账款 5.票据转出 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 票据转出 借：应收账款 贷：应收票据 6.票据贴现 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 票据贴现 借：银行存款 财务费用-利息 贷：应收票据 应收票据生成收款单 （二）收到票据处理 业务1 销售仓储笼 ，收到美的商业承兑汇票，金额203400 收到商业汇票的销售业务：做成2张单据！ ①填制发票—制单 借：应收账款 贷：主营业务收入/销项税 ②票据管理（填制票据）—自动生成收款单—收款单据审核—收付款单制单 借：应收票据 贷：应收账款 （制单时，选择“收付款单制单”）（完成由应收账款转为应收票据的过程） 保存一张商业票据后，系统会自动生成一张收款单。这张收款单还需经过审核后才能生成记账凭证。 由票据生成的收款单不能修改、删除。删除票据后自动删除收款单。 如收单款已审核、制单，则票据不能删除，应取消审核，才能删除票据。 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 借：银行存款 （财务费用） 贷：应收票据 票据到期 （三）票据计息、结算处理 在“票据管理”中，选中某张票据后，可以对票据进行日常业务处理，包括票据的收入、结算、贴现、背书、转出、计息等。 票据计息处理 业务2：2019年1月18日，将银行承兑汇票（票号：84378948），面值：54240计息、结算。 54240 54240 280.24 计息： 要正确输入日期，否则利息会计算错误。 制单时，财务费用应调整为“借方”。 出纳计息、会计制单（制单处理—票据制单） 如重复计息（未制单）：其他处理—取消操作（单据处理） （已制单）：单据查询（凭证查询）删除凭证—其他处理—取消操作 业务2 （2） 对期初票据进行结算 结算： 当票据到期收款时，执行票据结算。结算时，结算金额为实际收到的金额。 出纳结算、会计制单 结算后，不能再进行其他与票据相关的处理 计息后进行结算，应刷新后再结算 票据结算处理 （四）票据贴现处理 借：应收票据 贷：应收账款 收到票据 票据贴现 借：银行存款 财务费用-利息 贷：应收票据 一般1-6个月承兑 银行 贴现日期 以贴现日登录系统 业务3 ：2019年1月18日，将2019年1月11日收到的美的签发的票据进行贴现，贴现率6%。（票面金额203400元） 贴现： 贴现净额与余额的差额，作为利息或费用， 不能修改。 出纳贴现、会计制单。 贴现后，不能对其作其他处理。 票据贴现处理 收到票据 票据计息 收到票据 贴现 结算 转出 背书 退票 票据管理总结： 是否计息 $$