5.3.2应收日常业务-收款单据处理（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目五 应收款管理 会计电算化 1 本项目学习内容 任务 知识点/技能点 一、应收款管理子系统概述 应收款管理子系统、与其他子系统之间的关系、应收款管理子系统操作流程 二、应收款管理子系统初始设置 选项设置、初始设置、应收账款期初余额录入 三、应收款管理系统日常业务处理 应收单处理、收款单处理、核销处理、转账、坏账处理、票据管理、合并制单、取消操作 四、应收款管理子系统期末处理 期末结账、应收账款查询、应收账龄分析 2 任务三 应收款管理 日常处理 单据处理-收款单据处理 4 增加 删除 修改 审核 增加 删除 修改 审核 二、收款单据处理 （一）收款处理 这笔还款是归还的哪笔欠款？ 有没有现金折扣？ 欠了多长时间才还的？ …… 收款单的处理 出纳 单据类型 收款单：记录客户的应收款收回、预收款、其他费用等 。 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 （在收款单界面，单击“切换”，填制红字收款单。） 处理流程 输入单据 单据核销 收款处理 预收货款、收到货款的处理： 收款单由“出纳”录入，“会计”审核。 预收货款：款项类型选“预收款”。 收回应收款：款项类型选“应收款”。 业务3 预收款 2019年1月10日，向世纪联华预收销售仓储笼的合同款，金额10000 业务4 收到货款 收款业务对应的是业务1：2019.1.8日向格力销售仓储笼（付款条件2/10，1/20，N/30），价税合计40680 2019年1月11日，收到格力的转账支票一张，系销售仓储笼80个的价税款，金额39960 （二）核销的处理 应收账款——A公司 5000 10000 8000 5000 指在收到货款时，将挂在该客户下的应收账款销掉 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借：银行存款 贷：应收账款 核销：确定收款单与发票、应收单之间对应关系的操作。即指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项。 核销就是销账 往来核销 在系统内建立收款单和应收单的对应关系，冲销应收款项，表示该笔往来 业务已经结清，这样能更精确、更有效地管理应收款项，进行账龄分析 执行销账建立收款单与应收款单联系 没有执行核销，没有建立收款单与应收款单的对应关系 现金折扣 核销时，少收部分现金，作为客户及时还款的奖励，这个奖励，在会计上称为“现金折扣”，是为了鼓励客户早点还款而给予的补偿。 2/10 1/20 N/30 10天之内付款 优惠2% 10-20天之内付款 优惠1% 20天之后 没有优惠 软件中的现金折扣 生成凭证体现折扣 核销的方法 手工核销 自动核销 选择收款 手工核销 自动核销 选择收款 应收金额 应收金额 收到货款 核销制单处理： 已填发票-已制单（形成应收款，如100500） ①填收款单（金额100000，差额500为现金折扣） ③制单处理-结平应收款，借：银行存款100000 财务费用500 贷：应收账款100500 如只选择“收款单制单”，则为： 借：银行存款100000 贷：应收账款100000 结果：会认为有500余额未收回，不能反映收款与应收款的对应关系。（不能手工修改应收账款金额） ②核销处理- 核销处理： 已核销的收款单不允许修改和删除。 如一笔货款，部分核销应收款，部分形成预收货款，则在收款单中，应分别填“应收款”、“预收款”的金额。在核销处理中，输入应收款金额为结算金额。 收款单中选项类型为“应收款”的默认本次结算金额为该记录的原币金额；款项类型为“预收款”的默认结算金额为空。核销时可修改结算金额，但不能大于原币金额。 保存核销后，“单据核销”窗口中不再显示已被核销的内容。 上面为收到款项：39960 下面为应收款项：40680 输入本次折扣、本次结算金额 核销后制单 收款单、核销单都要选！ 财务费用金额，不管正负，最好保存在“借” 方。 如果只选收款单： 如果只选核销单： 选择收款 系统会自动生成收款单并审核，同时核销 起到收款并且核销的作用 步骤：选择收款-选择客户-录入金额 选择收款 选择收款也可以处理现金折扣 前提： 参数选择：核销生成凭证 制单选择：收付款单制单、核销制单合并制单。 单据查询：应收核销明细表 已核销业务，在单据查询（发票查询、收付款单查询）中查询不到相应单据。 取消核销： 核销后未进行其他处理（未制单），可以在“