5.3.1应收日常业务-应收单据处理（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目五 应收款管理 会计电算化 1 本项目学习内容 任务 知识点/技能点 一、应收款管理子系统概述 应收款管理子系统、与其他子系统之间的关系、应收款管理子系统操作流程 二、应收款管理子系统初始设置 选项设置、初始设置、应收账款期初余额录入 三、应收款管理系统日常业务处理 应收单处理、收款单处理、核销处理、转账、坏账处理、票据管理、合并制单、取消操作 四、应收款管理子系统期末处理 期末结账、应收账款查询、应收账龄分析 2 任务三 应收款管理 日常处理 日常业务处理 （一）单据处理-应收处理 （二）单据处理-收款处理 （三）票据管理 （四）转账处理 （五）坏账处理 （六）取消操作 业务汇总： （1）1.8 销售 格力 40680 （2）1.9 销售 沃尔玛 50850 代垫运费 436 （3）1.10 预收 世纪联华 10000 （4）1.11 收款 格力 39960 核销 720（现金折扣） （5）1.11 销售 美的 203400 商业汇票 203400 （6）1.18 对期初票据计息、结算 面值54240 利息280.24 结算54520.24 （7）1.18 票据贴现 （美的） 贴现净额 202586.4 利息813.6 （8）1.18 销售 欧尚 542400 （9）1.20 退回 欧尚 -5424 （10）1.20 预收冲应收 欧尚 10000（期初） （11）1.20 红票对冲 欧尚 5424 （12）1.20 发生坏账 沃尔玛 1000+436 （13）1.31 坏账收回 沃尔玛 436 （14）1.31 计提坏账 3834.13 序号 业务描述 单据 操作 制单 1 销售 销售专用发票 输入、审核（会计） 借：应收账款-A 贷：主营业务收入 销项税 2 代垫运费 其他应收单 (代垫运费） 输入、审核（会计） 借：应收账款-A 贷：银行存款 3 收款 收款单 输入（出纳）、审核（会计） 借：银行存款 贷：应收账款-B 预收账款-B 4 预收款 收款单 输入（出纳）、审核（会计） 借：银行存款 贷：预收账款-C 单据处理-应收单据处理 7 应收款管理 应收单据 应收单据处理 一、应收单据处理 应用模式1 U8系统软件 销售管理子 系统 U8系统软件 应收款管理 （一）应收款管理应用模式 U8系统软件 应收款管理 应用模式2  （二）应收单据填制 应收单据类型：销售发票（普通、专用）、其他应收单 如：代垫运费 实训二 单据处理 1.销售发票的填制 业务1 销售仓储笼（1）：2019年1月8日，向格力销售仓储笼（付款条件2/10，2/20，n/30），80个，单价450（不含税），价税合计40680元 销售专票的填制： 由“会计”填制发票并审核发票、制单 如果“选项”中选择“单据审核后立即制单”，则审核后可立即制单，否则，只能通过“制单”完成。（初始的设置不完整也可能不能立即制单，如科目未设置） 如果启用了销售系统，则“销售发票”在销售系统中完成。应收系统只填“应收单”。 注意“存货”的属性，如果属性不正确，可能选不出存货。 单据录入审核后才能制单。 如果鼠标移至下行，但又没有填数据，应删除该行，才能保存单据 注意：发票日期，否则影响现金折扣的计算 13 单击“保存”-才会出现“审核”—是否立即制单 —此处审核，只能在“制单处理”中制单 注：如果没有审核权限，可能是“数据权限控制设置”没有取消 填制发票—发票审核—自动制单（或）制单处理中制单—凭证传递到总账 2.其他应收单的填制 业务2 销售仓储笼并代垫运费：2019年1月9日，向沃尔玛销售仓储笼100个，单价450元，价税合计50850元。 开出转账支票代垫运费436元。 （其他）应收单的填制： 表头内容应填完整。表体内容除了对方科目，其余均由系统自动生成。 贷方科目 比如：销售中为对方代垫运费，贷方科目应为“银行存款”。 企业信息化程度不同，启用ERP软件的模块也不同 销售管理系统 应收款管理系统 销售发票 填制 复核 （三）应收单的审核 销售管理系统 应收款管理系统 销售发票 填制 复核 审核 制单 企业信息化程度不同，启用ERP软件的模块也不同 企业信息化程度不同，启用ERP软件的模块也不