4.3.3总账日常处理-出纳处理（课件）-《会计电算化》同步教学（高教版）

项目四 总账管理 会计电算化 1 目录 CONTENTS 1 总账子系统的主要功能 2 总账系统初始化 3 总账系统日常业务处理 2 任务三 总账系统 日常业务处理 一、凭证处理 二、记账处理 三、出纳处理 出 纳 处 理 4 出纳管理： 1.现金/银行日记账/资金日报 2.支票登记簿 3.银行对账 1.出纳管理-现金日记账、银行日记账、资金日报 前提:“会计科目”-“指定科目”-现金总账科目/银行总账科目 2.出纳管理-支票登记簿 前提: 总账-设置-选项-支票控制 结算方式-票据管理 会计科目-指定科目-银行总账科目 3.出纳管理-银行对账 做平不是目的，对账的过程才是——银行对账 8 预置会计科目 银行存款日记账 银行对账单 记录相同的 对上账了 记录不同的 视为未达账项 编制银行存款余额调节表 编制调节表 企业账的余额 对账单的余额 银行已收 企业未收 银行已付 企业未付 企业已收 银行未收 企业已付 银行未付 调节后的存款余额 调节后的存款余额 编平调节表不是目的，对账的过程才是 查看原始凭证 及时调整 仔细分析 银行对账是银行存款 账实核对的主要手段 积极与银行沟通 银行对账可监控到企业资金的安全 银 行 对 账 执行银行对账操作人员 注意： 一定要由出纳以外的人进行银行对账 U8软件将银行对账的操作放在了“出纳管理”模块下 执行银行对账操作人员 （1）录入银行对账期初数据 （2）录入银行对账单 （3）银行对账(自动对账/手工对账) （4）查询银行存款余额调节表 （5）核销银行账 （6）长期未达账审计 银行对账操作步骤： 15 ①输入银行对账期初 系统默认“银行对账单”余额方向为借方，调整为“贷方”后，借方-，贷方+ ①第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账和银行对账单的期初数据。包括期初余额及期初未达账项。 ②录入银行对账单 银行对账单：如果贷方为“-”，则方向未调整。 查询“银行存款日记”的期末余额是多少？ ③银行对账 银行对账-对账 （自动对账、手工对账），两边一致的金额，打上两清的标志。 注意：凭证要审核记账，单位日记账才有金额 ④银行存款余额调节表 余额调节表查询-查看-详细 为提高对账效率：对账单自动导入 $$