6应收款管理系统（课件）-《会计信息系统》同步教学（高教版）

二月 24 会计信息系统 2/4/2024 2 第六章主要内容 系统概述 业务流程 功能结构 应收款 管理 系统 6 2/4/2024 3 第一节应收款管理系统概述 一、应收款管理系统的主要功能 应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理： 以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据； 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项； 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况； 提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。 二、详细核算和简单核算 根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。 2/4/2024 4 第一节应收款管理系统概述 1、详细核算主要功能（不使用销售系统） 记录应收款项的形成 处理应收项目的收款及转账情况 对应收票据进行记录和管理 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统 对外币业务及汇兑损益进行处理 提供针对多种条件的各种查询和分析 2、简单核算主要功能（同时使用销售系统） 接收销售系统的发票，对其进行审核 对销售发票进行制单处理并传递给总账系统 2/4/2024 5 第一节应收款管理系统概述 3、模块接口说明 如果应收款系统与销售管理系统集成使用 销售发票在销售管理系统中录入； 在应收款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作； 应收款系统中的录入仅限于应收单。 如果没有使用销售管理系统 所有发票和应收单均需在应收系统中录入。 2/4/2024 6 第二节应收款管理系统业务流程 手工应收款管理业务流程 一 计算机应收款管理业务流程 二 2/4/2024 7 一、手工应收款管理业务流程 账务处 理系统 记账凭证 填制 客户往来账 更新 记账凭证 填制 财务 部门 核销 坏账准备 计算 填制 财务 部门 商业汇票 记账凭证 核销 登记 票据登记簿 收款单 出纳 填写 销售发票 销售 部门 提交 其他应收单 财务 部门 2/4/2024 8 二、计算机应收款管理业务流程 账套 主管 应收款管理系统初始化 账套参数 设置 单据信息 设置 基础信息 设置 存货档案 存货分类 计量单位 初始信息 设置 坏账准备 科目 账龄区间 报警级别 开户银行 设置 期初余额 录入 总账系统 对账 基本科目 结算方式科目 期初销售发票 期初其他应收单 期初预收款单 期初承兑汇票 2/4/2024 9 二、计算机应收款管理业务流程 账套 主管 单据处理 填制、审核、核销 收款单 生成 收款凭证 转账凭证 生成 销售专用发票 填制、审核 付款凭证 生成 其他应收单 填制、审核 2/4/2024 10 二、计算机应收款管理业务流程 票据管理 账套 主管 结算方式 增加 制单 凭证 填制 商业汇票 收款单 生成 贴现、结算、 背书 收款单 审核 审核后的 收款单 审核 支票、银行汇票、电汇等 2/4/2024 11 二、计算机应收款管理业务流程 转账处理 会计凭证 生成 账套 主管 应收冲应收 预收冲应收 红票对冲 2/4/2024 12 二、计算机应收款管理业务流程 坏账处理 会计凭证 生成 账套 主管 计提坏账准备 发生坏账 坏账收回 坏账查询 2/4/2024 13 二、计算机应收款管理业务流程 其他业务 账套 主管 取消操作 会计凭证 生成 制单 总账系统 传递 账表查询 月末结账 2/4/2024 14 二、计算机应收款管理业务流程 销售专用发票 （应收账款） 应收单（代垫运费） （应收账款） 赊销商品时： 收款单 （预收账款） 预收商品款时： 预收冲应收 商业承兑汇票 银行承兑汇票 （应收票据） 收款单 （支票、银行汇票、电汇等） 背书、贴现、结算 销售与收款总体业务运作流程图 2/4/2024 15 第三节应收款管理系统功能结构 一、应收款管理系统初始化 二、销售及收款业务核算 四、应收款管理 三、应收系统转账及制单 五、应收系统月末处理 2/4/2024 16 第三节应收款管理系统功能结构 一、应收款管理系统初始化 （二）基础信息设置 （一）建立应收款管理账 （三）期初余额录入 2/4/2024 17 三、网络课程制作特色 参数设置是指对应收业务进行控制参数的设置。它是进入应收系统的首项工作，但也可进入系统后确定或修改，其主要包括应收款核销方式，控制科目依据，产品销售科目的依据，预收款核销方式，制单方式，汇兑损益方式，坏账处理方式及现金折扣显示，录入发票时是否显示发票信息等内容的设置。 业务→财务会计→应收款管理（注：必须由账套主管启用应收款管理系统后方可使用） 参数设置 （一）建立应收款管理账 2/4/2024 18 业务→财务会计→应收款管理→设置→选项 参数设置 （一）建立应收款管理账 2/4/2024 19 (1) 凭证科目的设置。