3.3.2账务处理系统功能结构分析--5期末处理（课件）-《会计信息系统》同步教学（高教版）

会计信息系统 二月 24 2024/2/4 2 第三章主要内容 系统概述 业务流程 功能结构 账务 处理 系统 3 √ 2024/2/4 3 图2-7账务处理系统功能结构图 由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析 第三节账务处理系统功能结构 账务处理系统 初始设置 凭证管理 出纳管理 账表管理 期末处理 系统维护 账套设置 基础信息设置 会计科目设置 凭证类别设置 凭证审核 凭证录入 凭证记账 凭证查询 现金日记账 银行存款日记账 银行对账单录入 总账查询与输出 明细账查询与输出 日记账查询与输出 辅助账查询与输出 科目余额表查询与 输出 更改密码 银行对账期初录入 银行对账 操作员权限设置 期初余额设置 账套维护 转账生成 转账定义 期末对账 期末结账 余额调节表查询 2024/2/4 4 图2-7账务处理系统功能结构图（期末处理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 5 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 5、期末处理 （1）转账定义 转账定义主要包括： 自定义结转 如按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。 期间损益结转 将本月“期间损益”转入“本年利润” 汇兑损益结转等 2024/2/4 6 用友U861—转账定义 业务→财务会计→总账→期末→转账定义→自定义结转 2024/2/4 7 用友U861—转账定义 业务→财务会计→总账→期末→转账定义→期间损益 选择凭证类别和本年利润科目 2024/2/4 8 用友U861—转账定义 按“确定”，确认期间损益结转定义 2024/2/4 9 图2-7账务处理系统功能结构图（期末处理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 10 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 5、期末处理 （2）转账生成 期末时，首先要对已经审核的凭证全部记账，再进行自定义结转等结转方式的转账生成，并审核，记账后，最后进行损益结转，即将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。 2024/2/4 11 用友U861—转账生成 业务→财务会计→总账→期末→转账生成 首先选择自定义结转 按“确定”生成转账凭证 2024/2/4 12 业务→财务会计→总账→期末→转账生成 按“保存”把转账凭证生成并保存 用友U861—转账生成 2024/2/4 13 业务→财务会计→总账→期末→转账生成 由审核人员审核凭证 用友U861—转账生成 2024/2/4 14 业务→财务会计→总账→期末→转账生成 由记账人员对已审核凭证记账 用友U861—转账生成 2024/2/4 15 业务→财务会计→总账→期末→转账生成 其他结转方式生成凭证都审核记账后，再选择期间损益结转生成凭证，选择类型和要结转的科目 按“确定”生成转账凭证 用友U861—转账生成 2024/2/4 16 用友U861—转账生成 生成的转账凭证，单击“保存”，出现生成标识 2024/2/4 17 用友U861—转账生成 审核已生成的损益类转账凭证 2024/2/4 18 用友U861—转账生成 对审核过的损益类转账凭证进行记账 2024/2/4 19 用友U861—转账生成 期末转账提示： 转账定义只定义一次，以后月份不需要再定义，只有当月出现金额计算标准变化或科目调整时，才修改转账定义中的科目编号和计算标准。 每个月每个转账定义好的条目只转账生成凭证一次。 每次转账生成凭证要有先后顺序，并且除损益类结转入本年利润以外的所有转账生成凭证生成并审核记账后，方可执行损益类账户结转至本年利润的转账生成操作。 2024/2/4 20 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 5、期末处理 （3）期末对账 为发现意外错误，结账前进行对账。期末对账包括 总账和明细账 总账和辅助账 2024/2/4 21 用友U861—期末对账 业务→财务会计→总账→期末→对账 选择核对内容，单击“选择”选中对账期间 单击“对账”，启动对账 2024/2/4 22 用友U861—期末对账 对账结果 2024/2/4 23 用友U861—期末对账 点上页图中的试算，可得到试算结果 2024/2/4 24 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 5、期末处理 （4）期末结账 期末结账是账务处理系统中相当重要的一项功能，该功能主要实现将本月各会计科目的余额转入下个月会计期间，作为其期初余额，以便开始下一个月会计期间的账务处理工作。 “期末结账”功能有相当严格的时序限制，只能每月进行一次，结账后本月不能再作凭证的处理工作。 月末结账时会产生一些结账凭证，并且计算机控制系统会改变某