3.3.2账务处理系统功能结构分析--3出纳管理（课件）-《会计信息系统》同步教学（高教版）

会计信息系统 二月 24 2024/2/4 2 第三章主要内容 系统概述 业务流程 功能结构 账务 处理 系统 3 √ 2024/2/4 3 图2-7账务处理系统功能结构图 由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析 第三节账务处理系统功能结构 账务处理系统 初始设置 凭证管理 出纳管理 账表管理 期末处理 系统维护 账套设置 基础信息设置 会计科目设置 凭证类别设置 凭证审核 凭证录入 凭证记账 凭证查询 现金日记账 银行存款日记账 银行对账单录入 总账查询与输出 明细账查询与输出 日记账查询与输出 辅助账查询与输出 科目余额表查询与 输出 更改密码 银行对账期初录入 银行对账 操作员权限设置 期初余额设置 账套维护 转账生成 转账定义 期末对账 期末结账 余额调节表查询 2024/2/4 4 图2-7账务处理系统功能结构图（出纳管理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 5 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 3、出纳管理 由于企业银行存款和现金比较重要,所以单独设计出纳管理模块，对其进行重点控制和管理。 （1）现金日记账 现金是流动性最强的一种货币性资产，加强现金的管理和控制是至关重要的。 企业通过设置现金日记账，随时掌握现金收付的动态和库存余额，保证现金的安全。 每日终了现金日记账的结余数应与实际库存数进行核对，做到账实相符。 月份终了，现金日记账的余额必须与现金总账的余额核对相符 。 2024/2/4 6 用友U861—现金日记账 业务→财务会计→总账→出纳→现金日记账 设定查询条件 2024/2/4 7 现金日记账 可联查现金总账和相关凭证（出纳一般没有此权限） 单击“总账”，联查总账 用友U861—现金日记账 2024/2/4 8 用友U861—现金日记账 现金日记账——联查现金总账 2024/2/4 9 图2-7账务处理系统功能结构图（出纳管理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 10 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 3、出纳管理 （2）银行日记账 银行存款日记账是用来反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。 银行日记账由出纳人员进行登记。其依据是银行存款收付款凭证。 2024/2/4 11 用友U861—银行日记账 业务→财务会计→总账→出纳→银行日记账 设定查询条件 2024/2/4 12 用友U861—银行日记账 银行日记账 可联查银行存款总账和相关凭证（出纳一般没有此权限） 2024/2/4 13 图2-7账务处理系统功能结构图（出纳管理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 14 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 3、出纳管理 （3）银行对账期初录入 在第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账及银行对账单的期初数据，包括期初余额及期初未达账项。 系统会根据调整前余额及期初未达账项自动计算出单位日记账与银行对账单的调整后余额。 把未在电子支票登记簿中登记的支票补充登记上 2024/2/4 15 用友U861—银行对账期初录入 登记支票：业务→财务会计→总账→出纳→支票登记簿 2024/2/4 16 用友U861—银行对账期初录入 业务→财务会计→总账→出纳→银行对账→银行对账期初录入 银行科目选择 2024/2/4 17 用友U861—银行对账期初录入 录入单位日记账及银行对账单的期初数据,自动计算调整后余额 2024/2/4 18 用友U861—银行对账期初录入 点击“日记账期初未达项”，录入企业日记账期初未达账项，即企业有银行无的账项。 2024/2/4 19 用友U861—银行对账期初录入 录入企业日记账期初未达账项界面 2024/2/4 20 用友U861—银行对账期初录入 根据录入的企业期初未达账项，自动计算调整后余额 2024/2/4 21 用友U861—银行对账期初录入 点击“对账单期初未达项”，录入对账单期初未达账项，即银行有企业无的账项。 2024/2/4 22 用友U861—银行对账期初录入 录入对账单期初未达账项界面 2024/2/4 23 用友U861—银行对账期初录入 根据录入的银行期初未达账项，自动计算调整后余额 2024/2/4 24 图2-7账务处理系统功能结构图（出纳管理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 25 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 3、出纳管理 （4）银行对账单录入 企业若在多家银行开户，应先选择银行存款的末级科目； 录入时，其余额自动计算生成。 2024/2/4 26 用