3.3.2账务处理系统功能结构分析--2凭证管理（课件）-《会计信息系统》同步教学（高教版）

会计信息系统 二月 24 2024/2/4 2 第三章主要内容 系统概述 业务流程 功能结构 账务 处理 系统 3 √ 2024/2/4 3 图2-7账务处理系统功能结构图 由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析 第三节账务处理系统功能结构 账务处理系统 初始设置 凭证管理 出纳管理 账表管理 期末处理 系统维护 账套设置 基础信息设置 会计科目设置 凭证类别设置 凭证审核 凭证录入 凭证记账 凭证查询 现金日记账 银行存款日记账 银行对账单录入 总账查询与输出 明细账查询与输出 日记账查询与输出 辅助账查询与输出 科目余额表查询与 输出 更改密码 银行对账期初录入 银行对账 操作员权限设置 期初余额设置 账套维护 转账生成 转账定义 期末对账 期末结账 余额调节表查询 2024/2/4 4 图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 5 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 2、凭证管理 （1）凭证录入 凭证录入是账务处理系统中使用最频繁的功能，应该通过全屏幕凭证编辑功能输入和修改未审核的凭证数据。 会计人员通过键盘录入记账凭证，与手工方式不同之处是：在录入过程中，系统会对会计科目及辅助项目进行正确性检查，凭证录入完毕存盘时系统自动对借贷方金额是否相等进行检查 ，如果借贷不平衡，拒绝保存，等待会计人员修改后再进行保存。 2024/2/4 6 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 2、凭证管理 （1）凭证录入 凭证修改可分为两种：记账前修改，记账后修改。 记账前修改，如果凭证没有审核，录入人员可直接在凭证上进行修改；如果凭证已审核，只有取消审核标记后才可以进行修改，取消审核标记只能由审核人自己进行。 记账后修改，凭证记账后就不能进行修改，如果发现有错，只能用补充凭证法和红字冲销法进行修改。 2024/2/4 7 用友U861—凭证录入 业务→财务会计→总账→凭证→填制凭证 单击“增加”，增加凭证： 首次单击：增加一张新凭证 填制完一张凭证后单击：保存已填制凭证并增加一张新凭证 2024/2/4 8 用友U861—凭证录入 选择凭证字，自动生成凭证号 凭证字号： 凭证字可选择 凭证号自动编号 保存后，字号不能修改 2024/2/4 9 用友U861—凭证录入 制单日期 制单日期： 默认系统当前日期，可修改。 2024/2/4 10 用友U861—凭证录入 附单据数 附单据数： 据实际情况填写 2024/2/4 11 用友U861—凭证录入 凭证摘要 凭证摘要： 手工录入 参考录入：按“放大镜” 2024/2/4 12 用友U861—凭证录入 选择常用摘要 若常用摘要设置了相关科目，则科目能带到凭证中。 2024/2/4 13 用友U861—凭证录入 科目名称 科目名称： 可录入名称、代码，可按“放大镜”选择 必须为末级科目 若为辅助核算科目，自动跳出辅助项录入窗口 2024/2/4 14 用友U861—凭证录入 科目选择窗口 2024/2/4 15 用友U861—凭证录入 银行存款辅助项录入 2024/2/4 16 辅助项录入 部门核算 个人往来 客户往来 供应商往来 项目核算 银行账 2024/2/4 17 用友U861—凭证录入 辅助核算内容显示 辅助核算内容显示区 2024/2/4 18 用友U861—凭证录入 借贷方金额 借贷方金额： 可录入，可自动找平(按“=”) 可红蓝字转换(按“-”) 可借贷方转换(按“空格键”) 自动生成合计数字 2024/2/4 19 用友U861—凭证录入 系统自动检测凭证类型条件 付款凭证：贷方必有1001、1002 2024/2/4 20 用友U861—凭证录入 改凭证类型或改科目 改凭证类型为“ 转账凭证” 2024/2/4 21 用友U861—凭证录入 制单签名 制单签名： 不能录入，系统根据登录信息自动填制。 2024/2/4 22 用友U861—凭证录入 插分与删分 插分：插入一行分录 删分：删除一行分录 2024/2/4 23 用友U861—凭证录入 常用凭证设置 2024/2/4 24 用友U861—凭证录入 常用凭证设置 2024/2/4 25 用友U861—凭证录入 调用常用凭证 2024/2/4 26 用友U861—凭证录入 调用常用凭证 2024/2/4 27 图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理） √ 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2024/2/4 28 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 2、凭证管理 （2）凭证审核 审核凭证是实现对输入的会计凭证在计算机中确认审核和取消审核功能。 审