3.3.2账务处理系统功能结构分析--1初始设置-3（课件）-《会计信息系统》同步教学（高教版）

会计信息系统 二月 24 2024/2/4 2 第三章 账务处理系统 【学习目的与要求】： 了解账务处理系统目标 掌握账务处理系统业务流程 掌握账务处理系统功能结构 2024/2/4 3 第三章主要内容 系统概述 业务流程 功能结构 账务 处理 系统 3 √ 2024/2/4 4 第三节 账务处理系统的功能结构 账务处理系统功能结构图 一 账务处理系统功能结构分析 二 2024/2/4 5 第三节 账务处理系统的功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 1、初始设置 初始设置 账套设置 会计科目设置 凭证类型设置 期初余额设置 基础信息设置 √ 2024/2/4 6 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 1、初始设置 （3）会计科目设置 ①设置会计科目编码。科目编码必须唯一，科目编码必须按照其级次的先后次序建立科目编码，用数字、英文字母等表示，并且一级科目编码应当按照会计制度的规定统一编制。 资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类，在《企业会计制度》中，规定这五类会计科目编码的第一位分别是1、2、4、5、6，同时分别用一组数字对同类科目进行编号。 使用时可按新准则进行调整。 2024/2/4 7 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 1、初始设置 （3）会计科目设置 ②设置会计科目名称。科目名称不能为空，与科目编码有一一对应的关系。 ③设置科目类型。根据会计制度中规定的科目类型（如工业企业科目类型包括资产、负债、所有者权益、成本、损益），定义每个科目的类型。 ④设置会计科目的余额方向。根据会计科目的性质确定该科目的余额是“借”或“贷”。 2024/2/4 8 第三节账务处理系统功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 1、初始设置 （3）会计科目设置 ⑤设置科目辅助核算。根据核算和管理的需要设置科目辅助核算项目。 如是否按外币核算，外币核算的币种； 是否核算数量、计量单位； 是否按部门、个人往来、客户往来、供应商往来、项目等进行辅助核算。 只有正确定义科目的辅助核算项目，才能在日常的业务中完成辅助核算业务的处理。 2024/2/4 9 用友U61——会计科目设置 总账的启动 开始→程序→用友ERP-U8→企业应用平台 2024/2/4 10 用友U861——会计科目设置 账套主管登录所辖账套 2024/2/4 11 用友U861——会计科目设置 设置→基础档案→财务→会计科目（指定/增加/修改） 2024/2/4 12 用友U861——会计科目设置 编辑→指定科目 2024/2/4 13 用友U861——会计科目设置 现金/银行总账科目： 只有指定，方可查看其日记账及进行出纳签字 2024/2/4 14 用友U861——会计科目设置 现金流量科目： 为编制现金流量表服务 2024/2/4 15 编码级次 4-2-2 首位编码： 资产类科目：1 负债类科目：2 权益类科目：4 成本类科目：5 损益类科目：6 2024/2/4 16 用友U861—科目设置 科目类型：根据科目编码自动判断 1 ：资产 2 ：负债 4 ：权益 5 ：成本 6 ：损益 2024/2/4 17 用友U861—科目设置 账页格式： 金额式 数量金额式 2024/2/4 18 用友U861—科目设置 余额方向： 资产/成本类：借方 负债/所有者权益：贷方 损益类：收入/支出 2024/2/4 19 用友U861—科目设置 辅助核算： 部门核算 个人往来 客户往来 供应商往来 项目核算 2024/2/4 20 辅助核算注意： 部门核算：主要适用于费用核算。 个人核算：对企业内部的往来进行核算。 客户核算：对企业外部的往来(卖)核算。 供应商核算；对企业外部的往来(买)核算。 个人核算、客户核算、供应商核算不能同时使用。 一个科目可以带二个辅助核算。 辅助核算必须设在末级科目上 ，但为了查询或出账方便，有些科目也可以在末级和上级科目同时设置辅助核算。但若只在上级科目设置辅助核算账类，其末级科目没有设置辅助核算，系统将不会进行辅助核算。 2024/2/4 21 用友U861—科目设置 现金： 日记账 银行存款： 日记账 银行账 2024/2/4 22 用友U861—科目设置 其他： 外币核算 数量核算 汇总打印 受控系统 2024/2/4 23 科目设置注意： 下级科目的科目类型、余额方向与其上级科目保持一致。 科目一经使用，即已录入余额或填制凭证，只允许做科目的升级处理，不能增加下级科目，只能增加同级科目 。 U870：已用科目仍能增加其下级科目，把原先已有业务归到第一个下级科目中。 2024/2/4 24 第三节 账务处理系统的功能结构 二、账务处理系统功能结构分析 1、初始设置 初始设置 账套设置 会计科目设