4.1 总账管理子系统（课件）-《会计信息系统应用（第二版）》同步教学（高等教育版）

项目四 总账管理子系统 1 教育无处不在，学习随时随地 人大商学院，最懂中国管理 推荐 3 看看实务界关心什么？——北国会调查 4 看看实务界关心什么？ 目录 CONTENTS 1 总账子系统的主要功能 2 归属总账模块的业务解析 3 总账子系统操作难点解析 7 总账子系统的主要功能 8 生产计划 物料需求计划 生产制造 车间作业 能力需求计划 销售计划 销售订单 销售发票 回款单 客户管理 发货单 到货检验 供应商管理 采购发票 采购计划 采购合同 采购入库 设备派工单 设备工作日志 工序生产记录 产品入库 生产领料 质量检验 应收账款 总账报表 固定资产 应付账款 库存核算 工资核算 成本核算 BOM管理 工序管理 库存信息 总账在ERP中的位置 以发展的眼光看ERP ERP是越来越复杂，敏捷性越来越低 管理模式和管理思想迷失的时代 中国企业处在数字化生存与管理重构的时代 网状组织结构 网状组织结构 去ERP中心化 2017年，砸掉ERP 生产计划 物料需求计划 生产制造 车间作业 能力需求计划 销售计划 销售订单 销售发票 回款单 客户管理 发货单 到货检验 供应商管理 采购发票 采购计划 采购合同 采购入库 设备派工单 设备工作日志 工序生产记录 产品入库 生产领料 质量检验 应收账款 总账报表 固定资产 应付账款 库存核算 工资核算 成本核算 BOM管理 工序管理 库存信息 总账在ERP中的位置 工资分摊凭证 计提折旧凭证 资产增减凭证 应付和付款凭证 应收和收款凭证 科目余额和发生额 报表与分析系统 应收款管理系统 应付款管理系统 固定资产子系统 薪资管理子系统 总账子系统与其他财务子系统之间的关系 总账子系统 总账模块谁操作？做哪些业务？ 借款 支付广告费 发工资 电子缴税 购买办公用品 收到违纪罚款 费用会计 出纳 业务类型 会计岗位 总账模块/子系统的功能 如果把出纳和费用报销功能拿走，那么总账只解决凭证的处理问题 凭证账簿报表 其他财务和业务模块都启用时，总账子系统只是处理记账凭证 归属总账模块的业务解析 19 从业务到账务：信息提取和分类汇总 原始凭证 记账凭证 记账凭证 账簿和报表 从业务到账务：信息提取和分类汇总 思考：这张记账凭证需要填几张明细账？ 思考：会计软件中的明细账什么样子？ 归属总账模块的业务解析 借款 支付广告费 发放工资 电子缴税 购买办公用品 收到违纪罚款 业务类型 1．8月5日，由于生产经营周转需要，公司向中国工商银行北京分行昌平支行借入期限9个月、利率6%的款项500 000元，双方约定利息按季度支付。 2．8 月 6 日，公司向广告策划方支付产品广告费价税合计120 000 元，发票为增值税普通发票，以工行存款签发转账支票（票号0106）。 归属总账模块的业务解析 3．8 月8日，发放上月工资774941.30元，其中代扣个人应缴纳的社会保险费38365.8元、住房公积金44 508元；代扣个人所得税9 215.73元，银行实付上月工资68 2851.77元。 24 应付职工薪酬组成 在发工资时产生新的负债 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-代扣个人五险 其他应付款-代扣个人公积金 应交税费-应交个人所得税 应付职工薪酬 941104.5 工资774941.30 实发682851.77 代扣个人公积金44508 代扣个人社保38365.8 代扣个税9215.73 职工福利 社会保险 121655.2 住房公积金 44508 工会经费 职工教育经费 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保费 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人公积金 贷：银行存款 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 缴纳时 应付职工薪酬 941104.5 工资774941.30 实发682851.77 代扣个人公积金44508 代扣个人社保38365.8 代扣个税9215.73 职工福利 社会保险 121655.2 住房公积金 44508 工会经费 职工教育经费 理解工资计提和发放的逻辑 计提工资 借：成本/费用     贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业承担部分） 借：成本/费用     贷：应付职工薪酬——社保 计提住房公积金（企业承担部分） 借：成本/费用     贷：应付职工薪酬——住房公积金 次月发